Trả lãi vay ngân hàng không đưa vào chi phí

[Huutrong2006]

Bên mình là công ty CP số vốn đã góp đủ là 10tỉ (vốn ảo). quỹ tiền mặt trên sổ sách vẫn còn 8tỉ nhưng công ty lại vay ngân hàng thêm dược 5 tỉ nữa lãi vay trả qua TKTG. Mình biết khi QT thuế thì số lãi này không được tính và còn bị phạt nữa nhưng thực tế đã phát sinh rồi bây giờ mình ko muốn đưa st trả lãi vay này vào chi phí vậy bây giờ phải hạch toán như thế nào cho hợp lý? còn nữa khi vay ngân hàng thì tiền vay chuyển thẳng cho người bán chỉ có HĐ của bên bán với Cty mình mà bên bán không xuất hoá đơn? mình phải làm ntn bây giờ?
Rất mong sự chỉ giáo của mọi người

 

[sinhvien1986]

Bên mình là công ty CP số vốn đã góp đủ là 10tỉ (vốn ảo). quỹ tiền mặt trên sổ sách vẫn còn 8tỉ nhưng công ty lại vay ngân hàng thêm dược 5 tỉ nữa lãi vay trả qua TKTG. Mình biết khi QT thuế thì số lãi này không được tính và còn bị phạt nữa nhưng thực tế đã phát sinh rồi bây giờ mình ko muốn đưa st trả lãi vay này vào chi phí vậy bây giờ phải hạch toán như thế nào cho hợp lý? còn nữa khi vay ngân hàng thì tiền vay chuyển thẳng cho người bán chỉ có HĐ của bên bán với Cty mình mà bên bán không xuất hoá đơn? mình phải làm ntn bây giờ?
Rất mong sự chỉ giáo của mọi người

Bên mình là công ty CP số vốn đã góp đủ là 10tỉ (vốn ảo) -----> Bạn nêu cụ thể xem ??

 

[bichvan.tax06]

Bên mình là công ty CP số vốn đã góp đủ là 10tỉ (vốn ảo). quỹ tiền mặt trên sổ sách vẫn còn 8tỉ nhưng công ty lại vay ngân hàng thêm dược 5 tỉ nữa lãi vay trả qua TKTG. Mình biết khi QT thuế thì số lãi này không được tính và còn bị phạt nữa nhưng thực tế đã phát sinh rồi bây giờ mình ko muốn đưa st trả lãi vay này vào chi phí vậy bây giờ phải hạch toán như thế nào cho hợp lý? còn nữa khi vay ngân hàng thì tiền vay chuyển thẳng cho người bán chỉ có HĐ của bên bán với Cty mình mà bên bán không xuất hoá đơn? mình phải làm ntn bây giờ?
Rất mong sự chỉ giáo của mọi người

Khoản lãi vay nếu Cty trả vì món vay đó là bổ sung vốn lưu động hđsxkd của DN thì ko vấn đề gì. Nhưng nếu lãi vay đó là của thành viên góp vốn đi vay để bổ sung vốn góp thì ko được đưa vào cp tính thuế TNDN.

Khi vay NH - NH giải ngân qua hợp đồng mua bán- nếu bên bạn chưa có chứng từ bổ sung bao gồm phiếu nhập kho & hóa đơn thì làm giấy cam kết bổ sung chứng từ, đến thời hạn theo giấy cam kết bổ sung chứng từ, bên bạn chưa có để bổ sung hoặc ko có thì phải báo cáo với cán bộ tín dụng NH, làm thủ tục tất toán món vay đó.

 

[Huutrong2006]

Thực tế bên công ty mình là kinh doanh nhà nghỉ số vốn theo GPKD là 10t đã góp đủ nhưng thực tế là không đến như vậy. Khi xây nhà nghỉ thì toàn bộ tiền vật tư, nhân công và tất cả các chi phí khác có liên quan đến việc xây nhà nghỉ đều không lấy hoá đơn (thực ra khi gần hoàn thiện thì thiếu vốn chủ cty mình mới quyết định thành lập cty để vay ngân hàng - luc này ngân hàng không cho vay theo hộ kinh doanh nữa ) Chính vì đã trả tiền rồi nhưng không có chứng từ hợp lệ cho nên tiền mặt trên ss của bên mình mới dư. Mình có bảo GD phải lấy hoá đơn để có csơ hình thành lên TSCĐ nhưng sếp bảo lấy HD phải mất thuế mà bây giờ hết tiền rồi không lấy nữa- bỏ! bây giờ lại vay ngân hàng và trả lại mình phải hạch toán như the nào cho hlý đây? đau đầu quá!
Còn việc vay ngân hàng chuyển cho người bán cũng không có hoá đơn nữa vì lấy HD thì phải mất VAT
vậy thì làm sao mà tất toán được ? nếu đưa khoản vay này vào Cty thì phải giải trình thế nào với cơ quan thuế
Vậy các bạn xem có cách nào hlý cả hai bên không tư vấn cho mình với nhé

 

[Huutrong2006]

Chẳng lẽ không có bạn nào có giải đáp tốt nhất cho tình huống này của Cty mình sao?

 

[bichvan.tax06]

Thực tế bên công ty mình là kinh doanh nhà nghỉ số vốn theo GPKD là 10t đã góp đủ nhưng thực tế là không đến như vậy. Khi xây nhà nghỉ thì toàn bộ tiền vật tư, nhân công và tất cả các chi phí khác có liên quan đến việc xây nhà nghỉ đều không lấy hoá đơn (thực ra khi gần hoàn thiện thì thiếu vốn chủ cty mình mới quyết định thành lập cty để vay ngân hàng - luc này ngân hàng không cho vay theo hộ kinh doanh nữa ) Chính vì đã trả tiền rồi nhưng không có chứng từ hợp lệ cho nên tiền mặt trên ss của bên mình mới dư. Mình có bảo GD phải lấy hoá đơn để có csơ hình thành lên TSCĐ nhưng sếp bảo lấy HD phải mất thuế mà bây giờ hết tiền rồi không lấy nữa- bỏ! bây giờ lại vay ngân hàng và trả lại mình phải hạch toán như the nào cho hlý đây? đau đầu quá!
Còn việc vay ngân hàng chuyển cho người bán cũng không có hoá đơn nữa vì lấy HD thì phải mất VAT
vậy thì làm sao mà tất toán được ? nếu đưa khoản vay này vào Cty thì phải giải trình thế nào với cơ quan thuế
Vậy các bạn xem có cách nào hlý cả hai bên không tư vấn cho mình với nhé

Thông thường những bài viết thế này là bị remove vào thùng rác lâu rồi.
Bạn hỏi toàn vấn đề nhạy cảm, ai dám xúi bạn phải thế này thế kia.
Mua hàng ko có hoá đơn, để hợp thức hoá phải " kiếm" hoá đơn bù vào nhưng ko chịu mất VAT. Cái gì cũng muốn !!
Việc vay ngân hàng tất toán được với lý do đến hạn trả chứng từ gốc(hoá đơn) theo cam kết bổ sung chứng từ gốc, DN ko có chứng từ gốc chứng minh cho lý do vay tiền trên KƯNN thì phải tất toán khoản vay(trước hạn)

 

[xuantham]

Thực tế bên công ty mình là kinh doanh nhà nghỉ số vốn theo GPKD là 10t đã góp đủ nhưng thực tế là không đến như vậy. Khi xây nhà nghỉ thì toàn bộ tiền vật tư, nhân công và tất cả các chi phí khác có liên quan đến việc xây nhà nghỉ đều không lấy hoá đơn (thực ra khi gần hoàn thiện thì thiếu vốn chủ cty mình mới quyết định thành lập cty để vay ngân hàng - luc này ngân hàng không cho vay theo hộ kinh doanh nữa ) Chính vì đã trả tiền rồi nhưng không có chứng từ hợp lệ cho nên tiền mặt trên ss của bên mình mới dư. Mình có bảo GD phải lấy hoá đơn để có csơ hình thành lên TSCĐ nhưng sếp bảo lấy HD phải mất thuế mà bây giờ hết tiền rồi không lấy nữa- bỏ! bây giờ lại vay ngân hàng và trả lại mình phải hạch toán như the nào cho hlý đây? đau đầu quá!
Còn việc vay ngân hàng chuyển cho người bán cũng không có hoá đơn nữa vì lấy HD thì phải mất VAT
vậy thì làm sao mà tất toán được ? nếu đưa khoản vay này vào Cty thì phải giải trình thế nào với cơ quan thuế
Vậy các bạn xem có cách nào hlý cả hai bên không tư vấn cho mình với nhé

1. Cần gì giải trình với cơ quan thuế. Chi phí không có hóa đơn chứng từ thì không được tính vào chi phí được trù chứ có gì đâu mnaf giải trình. Nếu có hóa đơn chứng từ thì còn xem xét đến nó hợp lệ hay không, còn đàng nay không có gì đâu mà xem xét

2. Tiền lãi vay chắc chắn là không được xem là chi phí được trừ rồi, tiền mặt có 10 tỉ mà đi vay 5 tỉ để trả tiền mua vật tư thì khỏi nói dông dài, chi phí lãi vay khg được tính vào chi phí được trừ. Giả trình làm gì

3. Việc ngân hàng cho công ty bạn vay, hình như là vay tín dụng, việc ngân hàng không yêu cầu cung cấp chứng từ hóa đơn mỗi lần chuyển khoản thanh toán tiền hàng cơ quan thuế cũng không bắt bẻ đâu. Vì không có hóa đơn thì cơ quan thuế không tính chi phí được trừ thôi, còn cái việc ngân hàng làm đúng hay sai là việc của ngân hàng.

4. Bạn là kế toán thì số chi phí không có hóa đơn chứng từ bạn vẫn hạch toán vào chi phí bình thường, như vậy cái ts xây mà không có hóa đơn vẫn hạch toán đàng hoàng, vẫn hình thành tscd vẫn khấu hao bình thường. Như vậy tiền mặt và tiền góp vốn bạn mới hạch toán đúng thực tế được. Các khoản tcsd khg có giẩy tờ nên khấu hao sẽ không được tính vào chi phí được trừ.

Theo tôi thì bạn hạch toán bình thường. phần vốn góp chưa đủ 10 tỉ đó sẽ loại ra chi phí đi vay tương ứng với phần vốn góp đó mà thôi.
Về tscđ, do trong quá trình xd không có lấy hóa đơn nên bây giờ nên làm công văn hỏi cơ quan thuế cty bạn có thể xin thẩm định giá để lấy giá làm căn cứ để tính khấu hao không. Nếu CCT không đồng ý, thì cứ làm cv gửii lên cấp cao hơn nữa. Tôi nghỉ TCT sẽ chấp nhận. Như vậy cty bạn có thể khấu hao, nhưng chậm hơn thôi.
Về hóa đơn mua vào, nên yêu cầu bên bán lập hóa đơn, vì tiền đã chuyển vào họ cho khoản bán hàng rồi, họ không lập hóa đơn sẽ bị phạt từ 20-30 tr( theo ND39). Còn công ty nộp TGTGT rồi cũng được khấu trừ lại mà

Hy vọng những ý này giúp được bạn giải quyết