Quyết định kiểm tra thuế

[Phạm Văn Khang]

Chào các bạn
Công ty mình mới nhận được quyết định kiểm tra những nội dung sau:
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; (
- Hàng hóa tồn kho thực tế so với sổ sách kế toán tại thời điểm kiểm tra (thời kỳ kiểm tra từ T1/2011-T5/2011)

Xin cho hỏi các bạn mình phải chuận bị những sổ sách chứng từ, hóa đơn gì ?
Xin cám ơn

 

[haihaule19022203]

Chào các bạn
Công ty mình mới nhận được quyết định kiểm tra những nội dung sau:
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; (
- Hàng hóa tồn kho thực tế so với sổ sách kế toán tại thời điểm kiểm tra (thời kỳ kiểm tra từ T1/2011-T5/2011)

Xin cho hỏi các bạn mình phải chuận bị những sổ sách chứng từ, hóa đơn gì ?
Xin cám ơn

bạn phải chuẩn bị tất cả những chứng từ từ tháng 1- t5.
Những hoá đơn đầu vào, đầu ra bạn đã kê khai với bên thuế thì bgiờ kiểm tra hoá đơn xem có hợp lệ ko.
Ngoài ra, phải chuẩn bị để kiểm tra thuế thu nhập, rất nhiều đấy. Ctừ ko hợp lệ sẽ bị xuất toán ngay trong biên bản kiểm tra đấy
Tất cả chứng từ cơ quan bạn kể cả là hợp đồng lao động, quyết định tăng lương, bổ nhiệm, ctác phí, phân phối lợi nhuận....etc

 

[VTM]

Chào các bạn
Công ty mình mới nhận được quyết định kiểm tra những nội dung sau:
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; (
- Hàng hóa tồn kho thực tế so với sổ sách kế toán tại thời điểm kiểm tra (thời kỳ kiểm tra từ T1/2011-T5/2011)

Xin cho hỏi các bạn mình phải chuận bị những sổ sách chứng từ, hóa đơn gì ?
Xin cám ơn

Kiểm tra theo nội dung này chủ yếu thuộc về phần thuế GTGT, có thể do trên các BCT hàng tháng số thuế còn được khấu trừ của bạn luôn âm và âm lớn.

Về thuế GTGT cần chuẩn bị: hoá đơn đầu vào (dĩ nhiên), chứng từ thanh toán qua NH, những hoá đơn thuộc những hợp đồng mua hàng giá trị lớn thì lưu ý thời hạn thanh toán theo hợp đồng với việc kê khai thuế.

Về hàng hoá tồn kho: khi kiểm tra họ sẽ lấy tồn cuối 31/05 trừ tồn cuối 31/12 (năm trước) => số bán từ tháng 1 đến tháng 5 ----> đối chiếu với hoá đơn xuất bán và ghi nhận trên SSKT ----> đánh giá bước 1 theo sổ sách.

Tại thời điểm họ đến DN (kho hàng) qua kiểm tra thực tế (đếm hàng trong kho) chốt số tồn thời điểm -------> đối chiếu với việc xuất hoá đơn và ghi nhận trên SS hàng hoá mua vào bán ra từ 01/06 đến thời điểm kiểm tra ----> đánh giá bước 2 theo thực tế.
=> Kết luận ...........

Nên kiểm tra trước 1 bước và chuẩn bị thật kỹ về SS xuất nhập tồn HH, NVL ... cũng như việc ghi chép quản lý kho hàng, sao cho khớp sổ với thực tế hàng trong kho (xử lý trước các trường hợp xấu).

Chỉ biết nhiêu đó ... hy vọng giúp được chút ít.

 

[bichvan.tax06]

Chào các bạn
Công ty mình mới nhận được quyết định kiểm tra những nội dung sau:
- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; (
- Hàng hóa tồn kho thực tế so với sổ sách kế toán tại thời điểm kiểm tra (thời kỳ kiểm tra từ T1/2011-T5/2011)

Xin cho hỏi các bạn mình phải chuận bị những sổ sách chứng từ, hóa đơn gì ?
Xin cám ơn

Chào anh Khang!

Em chia sẻ vấn đề này khi đã va chạm thực tế ns :

Bảng kê HHDV mua vào- bán ra theo tháng.
Bảng tổng hợp ghi thu : Chỉ tiêu : Thuế GTGT còn đc khấu trừ(đầu kỳ) - Thuế GTGT đầu ra- Thuế GTGT đầu vào- Thuế GTGT còn được khấu trừ- Thuế GTGT còn phải nộp (tổng hợp theo tháng)
Bảng kê nộp NSNN(vì liên quan thuế GTGT).
Bảng tổng hợp NXT theo tháng(trong tháng chi tiết từng mặt hàng)
Bảng tổng hợp Giá Vốn(theo tháng)
Bảng tổng hợp Doanh Thu(theo tháng)
Bảng kê Hóa Đơn trên 20tr

Nếu CQ Thuế yêu cầu thêm : Sổ tổng hợp/chi tiết 156( cái này thì ít khi CQ Thuế yêu cầu, vì thường chúng ta chỉ giải trình theo tổng hợp chi tiết theo tháng & mặt hàng)

Ps : Thường khi CQ Thuế thấy có nghi ngờ về hàng tồn kho với số thuế còn được khấu trừ có sự vênh lớn thì sẽ yêu cầu giải trình/kiểm tra.

 

[Phạm Văn Khang]

Cám ơn các bạn nhiều
Cty mình đã làm giải trình từ tháng 4 rồi, nhưng bây giờ thuế mới ra quyết định kiểm tra (chắc vì số thuế còn được khấu trừ của cty nhiều khoảng gần 1tỷ)

 

[bichvan.tax06]

Em bổ sung thêm : Nếu là quyết định kiểm tra thuế GTGT thì phải có số sách(TK 156/511/632/133/333/111/112), hoá đơn chứng từ (Mua vào- bán ra )kèm theo các bảng tổng hợp giải trình bên trên.

Ngoài ra, nếu QĐ kiểm tra tại CCT thì anh làm CV xin kiểm tra tại trụ sở đơn vị : tránh thất lạc chứng từ, sổ sách...

Khi họ kiểm tra tại đơn vị bao giờ cũng thuận tiện cho mình hơn, nhẹ nhàng hơn...

 

[opera]

Anh chị cho em hỏi xíu về vấn đề này. Em mới vô công ty làm, kế toán trước nghĩ nên cty có mình em. mà e vô thì chẳng thấy có sổ sách gì liên quan đến xuất nhập tồn hàng cả, em xem lại các báo cáo năm trước thì em cũng ko hiểu là số lượng xuất NVL mà Kế toán lấy làm BCTC năm ở đâu ra. Nếu như vậy thì thuế mà có công văn kiểm tra thì em biết lấy gì đưa cho họ đẻ kiểm tra đây????
Em đã làm 1 tháng rồi, nhưng công việc của em chỉ là báo cáo thuế hàng tháng, theo dõi công nợ thôi, còn các khoản khác như mở sổ kế toán, BCTC hàng tháng thì đến cuối năm mới làm lun do công ty nhỏ, ít nghiệp vụ phát sinh....
Vậy là sao, các anh chị giúp em với!

 

[bichvan.tax06]

Anh chị cho em hỏi xíu về vấn đề này. Em mới vô công ty làm, kế toán trước nghĩ nên cty có mình em. mà e vô thì chẳng thấy có sổ sách gì liên quan đến xuất nhập tồn hàng cả, em xem lại các báo cáo năm trước thì em cũng ko hiểu là số lượng xuất NVL mà Kế toán lấy làm BCTC năm ở đâu ra. Nếu như vậy thì thuế mà có công văn kiểm tra thì em biết lấy gì đưa cho họ đẻ kiểm tra đây????
Em đã làm 1 tháng rồi, nhưng công việc của em chỉ là báo cáo thuế hàng tháng thôi, còn các khoản khác như mở sổ kế toán, báo cáo hàng tháng thì đến cuối năm mới làm....
Vậy là sao, các anh chị giúp em với!

Em phải " dọn rác ", đống rác như em nói cũng to đấy !!! Cố mà dọn.
Dọn xong em sẽ được Sếp " thưởng " ( thưởng bao nhiêu em phải thoả thuận với Sếp trước khi dọn, vì đó ko phải là trách nhiệm).

Trước khi chưa có quyết định kiểm tra, quyết toán thuế tại đơn vị của CQ Thuế thì em trình bày với Sếp về thực trạng sổ sách KT, hoá đơn chứng từ của cty hiện nay ntn?phương hướng giải quyết?nếu giải quyết xong thì phải thế nào?....đại loại thế !!!

 

[opera]

Em phải " dọn rác ", đống rác như em nói cũng to đấy !!! Cố mà dọn.
Dọn xong em sẽ được Sếp " thưởng " ( thưởng bao nhiêu em phải thoả thuận với Sếp trước khi dọn, vì đó ko phải là trách nhiệm).

Trước khi chưa có quyết định kiểm tra, quyết toán thuế tại đơn vị của CQ Thuế thì em trình bày với Sếp về thực trạng sổ sách KT, hoá đơn chứng từ của cty hiện nay ntn?phương hướng giải quyết?nếu giải quyết xong thì phải thế nào?....đại loại thế !!!

Anh giúp e với, bây giờ e ko biết bắt đầu từ đâu. coi sổ sách mấy năm trước thì SDĐK năm nay ko khớp với SDCK năm trước. Em băng khoăn nhất là làm sao tính dc cái số NVL xuất kho cho mỗi tháng để lên BC, do hoàn toàn ko có sổ sách xuất kho, nhập kho. đến bây giờ vẫn ko có gì hết. Em ngĩ hoài ko biết tính bằng cách nào???? trong TMBCTC thì ghi là hình thức NKC, pp Kê Khai Thường xuyên, giá bình quân gia quyền. Bên em là làm bên thiết kế thi công lắp đặt bảng quảng cáo, pano....


"Dọn rác" thì chắc phải có rồi, nhưng em cũng muốn làm, để có kinh nghiệm nhiều nhiều hơn nữa. như vậy nếu có lỡ đi đâu thì cũng làm dc việc.

 

[opera]

hic. vẫn chưa thấy hồi âm...hichic

 

[jangtequang]

Không biết thì đi làm làm gì cơ chứ

 

[opera]

Không biết thì đi làm làm gì cơ chứ

Ko biết mới phải hỏi, hỏi rồi làm, làm rồi mới biết, ko biết mà ko làm thì ngu cả đời à!

 

[bichvan.tax06]

Ko biết mới phải hỏi, hỏi rồi làm, làm rồi mới biết, ko biết mà ko làm thì ngu cả đời à!

Ui !!! Các bác nhẹ nhàng thôi...

 

[opera]

Em xin lỗi taoxanh. cái bạn gì đó nói làm e bức xúc quá!

 

[bichvan.tax06]

Anh giúp e với, bây giờ e ko biết bắt đầu từ đâu. coi sổ sách mấy năm trước thì SDĐK năm nay ko khớp với SDCK năm trước. Em băng khoăn nhất là làm sao tính dc cái số NVL xuất kho cho mỗi tháng để lên BC, do hoàn toàn ko có sổ sách xuất kho, nhập kho. đến bây giờ vẫn ko có gì hết. Em ngĩ hoài ko biết tính bằng cách nào???? trong TMBCTC thì ghi là hình thức NKC, pp Kê Khai Thường xuyên, giá bình quân gia quyền. Bên em là làm bên thiết kế thi công lắp đặt bảng quảng cáo, pano....


"Dọn rác" thì chắc phải có rồi, nhưng em cũng muốn làm, để có kinh nghiệm nhiều nhiều hơn nữa. như vậy nếu có lỡ đi đâu thì cũng làm dc việc.

Thế em có kinh nghiệm dọn rác rồi thì em dọn đi thôi, trong quá trình " dọn " chỗ nào " băn khoăn " thì em post qua đây hỏi.

 

[opera]

taoxanh hiểu nhầm ý của em rồi, ý của em là chuyện làm lại BCTC thì chắc là phải làm rồi, em đang gặp khó khăn ở chỗ xác định giá trị NVL xuất dùng cho mỗi tháng, vì theo sổ sách thì ko có sổ kho, ko có số liệu xuất, nhập NVL hàng tháng. chỉ có hóa đơn đầu vào và đàu ra thôi a

 

[linhlot]

Vấn đề ở chổ bạn phải biết nguồn gốc của nó, số liệu CK và số liệu đầu kỳ không khợp vậy là kế toán trước đã hoá phép rồi
Nếu thật sự bạn muốn (dọn rác) e là khó khăn đó. Trước tiền bạn phải lục lại toàn bộ chứng từ CTY bắt đầu đi vào hoạt động cho đến ............................. bây giờ.
kiểm tra sổ cái chi tiết, sổ nhật ký chung từng năm ...... song rồi nói tiếp.