Kê khai thời hạn thanh toán trả chậm tại cột (11) trong tờ khai thuế??

[ngaykhongnang652]

Chào các bạn!
Mình có thắc mắc mong mọi người giúp đỡ:
Theo quy định từ năm 2009 các hoá đơn mua hàng trị giá trên 20tr thì phải thanh toán qua NH mới được khấu trừ thuế đầu vào và phải ghi chú thời gian thanh toán vào cột ghi chú trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Trước đây làm theo TT60 cột (11) là cột ghi chú nên mình chỉ kê khai bình thường mà không kê thời gian thanh toán vào đó nhưng cơ quan thuế cũng không có ý kiến gì. Nay kê khai theo TT28 cột (11) ở PL 01-2 (Bảng kê mua vào) có ghi rõ Ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả chậm.
Vậy xin hỏi Phân thời gian thanh toán trả chậm này có bắt buộc phải kê khai? Nếu không kê khai thì sao? Nếu hoá đơn thanh toán ngay trong tháng rồi thì kê khai vào đó ntn? Ghi số, ngày của UNC hay không cần kê? hay vẫn kê thời gian thanh toán?
Mong mọi người tư vấn giúp vấn đề kê khai phần thanh toán trả chậm vào cột 11 này!
Cảm ơn các bạn!!!!!

 

[hoalantieu2030]

Xem ra Cơ quan thuế chỗ bạn có vẻ dễ tính nhỉ, Cục thuế chỗ mình yêu cầu phải ghi rõ thời hạn thanh toán trả chậm theo hợp đồng nào từ tháng 1.2009 cơ. Lúc đầu công ty mình cũng ko ghi, đến khi Thuế họ kiểm tra tờ khai, thấy thiếu gọi điện về yêu cầu làm lại tờ khai tháng 1,2,3 luôn.
Trong thông tư 129.2008 đã quy định rất rõ ràng: "Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào."
Công ty tớ vẫn ghi chú đối với những hoá đơn trên 20tr: Thời hạn thanh toán...ngày theo Hợp đồng số...
Trường hợp đã thanh toán thì ghi chú: Đã thanh toán theo UNC ngày...

 

[loc lich]

thế bên bạn thì cục thuế cùng khó:001: tính quá, chứ chỗ mình chi cục ql thì có đơn vị ghi ở cột ấy là trả chậm 30 ngày không phải theo số hợp đồng , có đơn vị ghi là CK , có đơn vị ghi thanh toán chậm . Thế la họ nộp thôi , ko thấy chi cục ý kiến gì!

 

[tramthuy87]

Mình do bên Chi cục Thuế Q.3 quản lý ko bit có khó ko vì tháng vừa rùi minh kê khai Bảng kê mua vào tờ hóa đơn > 20tr , đã liệt kê cột ghi chú thời hạn thanh toán chậm 30 ngày ( từ 27/9 đến 27/10) . Mà đến hôm nay GĐ mình vẫn chưa chuyển khoản thanh toán.
Tình hình như thế này bên cty mình có bị loại tờ hóa đơn đó ko, và mình phải xử lý như thế nào đây? mong mọi người giúp đỡ!!!. em cảm ơn

 

[chuoi chuoi]

Bạn ghi nv là bị phạt rùi. Còn bên minh Cục thuế TP.HN quản lý, cũng chưa thấy họ ý kiến gì về vấn đề ghi ở cột ghi chú. But mình vẫn ghi vào đó cho chắc,hihi. Theo mình lần sau bạn đứng ghi trả chậm 30 ngày nữa. nv cứ phải theo dõi hoài à. Hóa đơn minh được kê trong vong 6 tháng thì tại sao bạ lại k để đúng 6 tháng. nv có phải kiểm soát dễ hơn k?

 

[tramthuy87]

Vậy là bị phạt như thế nào ha chị?và em phải xử lý như thế nào ? mong chị giúp:048:

 

[tramthuy87]

Mình do bên Chi cục Thuế Q.3 quản lý ko bit có khó ko vì tháng vừa rùi minh kê khai Bảng kê mua vào tờ hóa đơn > 20tr , đã liệt kê cột ghi chú thời hạn thanh toán chậm 30 ngày ( từ 27/9 đến 27/10) . Mà đến hôm nay GĐ mình vẫn chưa chuyển khoản thanh toán.
Tình hình như thế này bên cty mình có bị loại tờ hóa đơn đó ko, và mình phải xử lý như thế nào đây? mong mọi người giúp đỡ!!!. em cảm ơn

Mong các anh chị xem xét dùm em :em đã làm Hợp đồng và kê khai với Thuế thời gian thanh toán rõ ràng như thế, mà giờ vẫn chưa thanh toán đúng hạn cho người cung cấp, nhưng chắc chắn sẽ chuyển khoản trong tháng 11 này. giờ em xử lý để khấu trừ thuế đầu vào hợp lệ là : làm thêm phụ lục hợp đồng thời gian chậm thanh toán tới ngày 31/11/2011, như vậy có dc ko ? anh chị có cách giải quyết nào khác ko, giúp em nhé!!!
mà em hỏi thêm là tình hình tới hnay vẫn chưa chuyển khoản thanh toán thì em có bị phạt gi ko, ? em lo wa

 

[hoalantieu2030]

Mong các anh chị xem xét dùm em :em đã làm Hợp đồng và kê khai với Thuế thời gian thanh toán rõ ràng như thế, mà giờ vẫn chưa thanh toán đúng hạn cho người cung cấp, nhưng chắc chắn sẽ chuyển khoản trong tháng 11 này. giờ em xử lý để khấu trừ thuế đầu vào hợp lệ là : làm thêm phụ lục hợp đồng thời gian chậm thanh toán tới ngày 31/11/2011, như vậy có dc ko ? anh chị có cách giải quyết nào khác ko, giúp em nhé!!!
mà em hỏi thêm là tình hình tới hnay vẫn chưa chuyển khoản thanh toán thì em có bị phạt gi ko, ? em lo wa

Công ty mình (và hẳn là nhìu đơn vị khác nữa) cũng gặp trường hợp như bạn, đang tính làm phụ lục gia hạn thời hạn thanh toán, nhưng trên bảng kê lại đã ghi rõ thời hạn thanh toán theo hợp đồng gốc rùi, ko bít có được ko?
Theo đúng tinh thần của công văn 10220 thì phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, đến khi thanh toán lại khai bổ sung (trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế).

 

[tramthuy87]

Dza, em cám ơn chị,nếu tình hình như thế này, có lẽ em sẽ cứ để như vậy,ko làm Phụ lục HĐ dù gì tháng 11 này cũng chuyển khoản thanh toán, vì bên thuế vẫn chưa thanh tra kiểm tra.đến khi quyết toán thuế mà có phát hiện ra cty mình nộp chậm so với Hợp đồng thì có sao ko chị?

 

[hoalantieu2030]

Dza, em cám ơn chị,nếu tình hình như thế này, có lẽ em sẽ cứ để như vậy,ko làm Phụ lục HĐ dù gì tháng 11 này cũng chuyển khoản thanh toán, vì bên thuế vẫn chưa thanh tra kiểm tra.đến khi quyết toán thuế mà có phát hiện ra cty mình nộp chậm so với Hợp đồng thì có sao ko chị?

Nếu thẳng tay thi hành án thì cứ theo Thông tư 61.2007 của BTC thôi.
Còn ko thì tuỳ thuộc vào quan hệ với CQT (gọi là chi phí hành lang í, hìhì)
Cuối năm 2010 bên thuế có về thanh tra tại cty mình nhưng ko thấy hoạnh hoẹ về thanh toán chậm so với hợp đồng.

 

[hanny250]

Dza, em cám ơn chị,nếu tình hình như thế này, có lẽ em sẽ cứ để như vậy,ko làm Phụ lục HĐ dù gì tháng 11 này cũng chuyển khoản thanh toán, vì bên thuế vẫn chưa thanh tra kiểm tra.đến khi quyết toán thuế mà có phát hiện ra cty mình nộp chậm so với Hợp đồng thì có sao ko chị?

Theo mình không sao đâu, vì các nhà làm luật họ bắt mình đưa ra thời hạn thnah toán là muốn tránh các công ty dây dưa nợ kéo dài thôi,với lại quan trọng là khi thanh tra thuế kiểm tra là họ kiểm tra xem bên bạn có mua hàng chuyển khoản qua ngân hàng không(số tiền>20tr-tránh trường hợp mua hoá đơn khống)có đầy đủ hoá đơn chứng từ không,với lại đầu vào đầu ra có khớp nhau hay không thôi, chứ mình mua hàng có chuyển khoản qua ngân hàng là được, họ đâu có lý do gì mà phạt mà có hỏi thì thiếu gì cái mình kêu:do năm nay tình hình kinh tế khó khăn chung,công ty chưa có tiền thanh toán ngay cho bên đối tác:006:,...