Bạn xử lý trường hợp này theo hướng hàng về trước hoá đơn về sau. Vẫn hạch toán và tính chi phí từ T6 được.
Nếu như tháng 8 mới nhận được hóa đơn mà ngày trên hđ đó là ngày ở tháng 06 thì mới được. Bạn tham khảo thêm chương III diều 14 của thông tư 153 thì sẽ rõ. Thân.
Sửa lần cuối:
Tháng 8 mới nhận được hóa đơn, và hóa đơn đó ghi ở tháng 6 thì ok.
Còn nếu hóa đơn đó ghi ở tháng 8 thì không được àh em PhuongHuyen?
Tháng 6 em mua hàng và nhận phiếu xuất kho của bên bán, đến tháng 8 em nhận hóa đơn của tháng 6 hay là tháng 8 thì bản chất cũng giống nhau nhỉ, miễn sao hóa đơn đó đừng ghi tháng 9 là được.
Theo TT153:
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.
Ngày lập hoá đơn đối với hoạt động cung cấp điện sinh họat, nước sinh hoạt, dịch vụ viễn thông, dịch vụ truyền hình thực hiện chậm nhất không quá bảy (7) ngày kế tiếp kể từ ngày ghi chỉ số điện, nước tiêu thụ trên đồng hồ hoặc ngày kết thúc kỳ quy ước đối với việc cung cấp dịch vụ viễn thông, truyền hình. Kỳ quy ước để làm căn cứ tính lượng hàng hoá, dịch vụ cung cấp căn cứ thoả thuận giữa đơn vị cung cấp dịch vụ viễn thông, truyền hình với người mua.
Nói như anh thì nếu tháng 06 xuất hóa đơn bán hàng, tháng 08 mới có hđ đầu vào của hàng xuất tháng 06 thì được gọi là hợp lệ sao. Cái này anh phải xem xét lại nhé!
Vấn đề ở đây là cái anh bán thôi (bán hàng mà không kê khai thuế đầu ra), còn mình là người mua có liên quan gì đâu, miễn nó còn trong thời gian được kê khai khấu trừ là được rồi. Còn vấn đề hạch toán thì việc này cũng giống như hàng về trước hoá đơn về sau thôi mà.
Bạn không hiểu ý của mình rồi. Mình nhập hàng về, lúc nhập mình là bên mua. Khi mình xuất hàng thì mình là bên bán. Nếu xuất hàng mà chưa có hđ nhập là sai đó bạn. Thân.
D
Bạn không hiểu thì có, hehe...
Haiizaa... Trường hợp hàng về trước hoá đơn về sau, đuọc không??? Chán quá
Ví dụ cho bạn rõ luôn nè: Bạn mua hàng đầu tháng, giữa tháng bạn bán số hàng này nhưng đầu tháng sau, hoá đơn mua mới về.
Sửa lần cuối:
L
- Bạn đúng là người lý sự hehee, Nhưng mà cũng đúng, Theo TT 129 thì vẫn được kê bổ xung Hóa đơn đầu vào nhưng không quá 6 tháng: Xử lý vấn đề này cũng đơn giản thôi.
1. Khi bạn nhập hàng về chưa có Hóa đơn
N 156
N 331 ( Thuế GTGT của lô hàng đó do chưa có Hóa đơn)
C 331 ( Tổng giá)
-> Xuất bán bình thường
2. Khi hóa đơn về chỉ kê
N 133/ C 331 : Phần công nợ thuế
P/S : Dù đúng dù sai mong được chỉ giáo .
Thân./.
1. Khi bạn nhập hàng về chưa có Hóa đơn
N 156
N 331 ( Thuế GTGT của lô hàng đó do chưa có Hóa đơn)
C 331 ( Tổng giá)
-> Xuất bán bình thường
2. Khi hóa đơn về chỉ kê
N 133/ C 331 : Phần công nợ thuế
P/S : Dù đúng dù sai mong được chỉ giáo .
Thân./.
Bạn hạch toán khi hóa đơn chưa về mà hàng về như thế là bạn đang hiểu sai vấn đề.
Ghi nợ 331 khi nào bạn nhỉ?
- Khi mới có hàng về mà hóa đơn chưa về bạn chỉ cần hạch toán: Nợ 156/ Có 331.
- Khi hóa đơn về thì bạn mới được phép hạch toán: Nợ 1331/ Có 331
L
- Bây giờ là tháng 10 rồi bạn đã lấy được Hóa đơn đó về chưa, khoản chi phí đó có phải phân bổ không? Ngày tháng trên Hóa đơn là ngày nào? có phải ghi tháng 6 không?
- Trên phương diện kế toán thì 1 khoản chi phí được ghi nhận phải có Hóa đơn hoặc hợp đồng, Ở đây chi phí mua VPP của bạn tại tháng 6 chưa có Hóa đơn thì không được ghi nhận từ tháng 6 đợi đến tháng 8 Ghi nhận nhé.
- Nếu khoản chi phí này không phải phân bổ thì, Đến thang 8 ghi nhận là hợp lý nhất, còn nếu phân bổ thì bạn chọn ngày trên Hóa đơn rồi phân bổ theo Thời gian chi phí trong năm. Thân./.
- Trên phương diện kế toán thì 1 khoản chi phí được ghi nhận phải có Hóa đơn hoặc hợp đồng, Ở đây chi phí mua VPP của bạn tại tháng 6 chưa có Hóa đơn thì không được ghi nhận từ tháng 6 đợi đến tháng 8 Ghi nhận nhé.
- Nếu khoản chi phí này không phải phân bổ thì, Đến thang 8 ghi nhận là hợp lý nhất, còn nếu phân bổ thì bạn chọn ngày trên Hóa đơn rồi phân bổ theo Thời gian chi phí trong năm. Thân./.
L
- Bạn thử nói xem hiểu sai vấn đề ở chỗ nào?
1. Khi hàng về tháng 6
Hoạch toán
N 156
N 331 (Thuế)
C 331.
Tháng 7 thanh toán cho khách hàng
N 331 : tổng
C 112 : tổng tiền
2. Khi hoá đơn về còn có phần 331 : phải thu của thuế để hạch toán có phải tiện theo dõi công nợ hơn không
- N 133/ C 331 ( Thuế):
P/S: Nếu như bạn vô hình dung đến tháng 7 mình đã thanh toán cho khách hàng lớn hơn số dư có của đối tượng. Còn làm như mình là để tiện theo dõi cho từng đối tượng và biết công nợ (Thuế ) của Hoá đơn và hợp đồng nào. Thân./.
D
Mình thấy bạn hạch toán như vậy khi lên sơ đồ chữ T của Tài khoản 331 sẽ có vấn đề và số dư cuối kỳ của tk 331 sẽ bị dư có,mặc dù bạn đã trả hết tiền. Theo mình thì hạch toán ( HĐ chưa về )
Nợ 156
Nợ 1388
Có 331
Khi thanh toán
Nợ 331
Có 1121
Hóa đơn về T8 thi ghi
Nợ 133
Có 1388
Xin các bác chỉ giáo
Mình thấy bạn làm không ok ở chỗ này
Thực ra khi bạn nhận được hàng là bạn đã phát sinh 1 khoản nợ phải trả với người bán, bạn nợ người ta cả tiền hàng và tiền thuế GTGT mà, nếu bạn ghi như thế thì bạn chỉ nợ tiền hàng thôi hả?
Hơn nữa, do bạn chưa nhận được hoá đơn nên bạn chưa thể khấu trừ, nhưng trong tương lai bạn sẽ được khấu trừ khi nhận được hoá đơn <=> sẽ nhận được 1 lợi ích kinh tế ( sẽ ghi nhận 1 tài sản), lợi ích kinh tế này không phải do người bán cho bạn (nên khi bạn nhận hoá đơn, không thể hạch toán tiền thuế Nợ 133/ Có 331), cũng không phải do cơ quan thuế cho bạn mà là do bạn được khấu trừ thuế, túc là không xác định cụ thể đối tượng => với những lý do trên hạch toán Nợ 1388/ Co 331 là ok hơn.
Không hiểu???
Có vẻ như là nguỵ biện hơn là để dễ theo dõi (xin lỗi bạn nếu làm bạn giận, nhưng vì mình nghĩ như vậy nên không thể nói khác) vì muốn theo dõi chỉ cần ghi rõ nội dung khi hạch toán là ok con gà đen rồi bạn ạh.
Sửa lần cuối:
Bạn hạch toán như thế là sai hoàn toàn vấn đề. Ở đây bạn mua hàng hóa hoặc dịch vụ, và khoản thuế này là khoản thuế bạn được khấu trừ, chứ không phải là khoản tiền hàng ứng trước cho người bán.
Theo mình, nếu bạn mua thiết bị đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ thì phảo chờ đến lúc có hóa đơn chứng từ đây đủ mới ghi nhận chi phí, vì lúc này mới đủ điều kiện ghi nhận TSCĐ và bắt đầu tính khấu hao. Nêu vật dụng chưa đủ điều kiện là TSCĐ thì ghi nhận xem như 1 khoản trả trước, rồi phân bổ chi phí theo tháng. Nhưng phải chắc chắc chi phí này xãy ra, có hợp đồng rõ ràng, hóa đơn về sau thì chỉ cần khai thuế là okie.
Theo tớ thì là vậy.
Theo mình, nếu bạn mua thiết bị đủ điều kiện ghi nhận là TSCĐ thì phảo chờ đến lúc có hóa đơn chứng từ đây đủ mới ghi nhận chi phí, vì lúc này mới đủ điều kiện ghi nhận TSCĐ và bắt đầu tính khấu hao. Nêu vật dụng chưa đủ điều kiện là TSCĐ thì ghi nhận xem như 1 khoản trả trước, rồi phân bổ chi phí theo tháng. Nhưng phải chắc chắc chi phí này xãy ra, có hợp đồng rõ ràng, hóa đơn về sau thì chỉ cần khai thuế là okie.
Theo tớ thì là vậy.
Sửa lần cuối:
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,102,784
- J