Bút toán kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ?

[phuongvuong]

Mình vừa nhận công việc được 2 tháng. Xem lại sổ sách thấy bút toán này của chị kế toán cũ mà không khớp với bất kỳ chỉ tiêu nào trong tờ khai của tháng. Mình khổng hiểu rõ tường tận về bút toán kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ vào cuối tháng : Nợ TK33311, Có TK 1331.
Số tiền sẽ được lấy từ chỉ tiêu nào? và giải thích giúp mình với....
Cho mình hỏi thêm là khi nộp Thuế GTGT, thuế TNDN thì phải hạch toán những bút toán nào. Nếu được khấu trừ thì phải hạch toán ra sao?

 

[sinhvien1986]

Mình vừa nhận công việc được 2 tháng. Xem lại sổ sách thấy bút toán này của chị kế toán cũ mà không khớp với bất kỳ chỉ tiêu nào trong tờ khai của tháng. Mình khổng hiểu rõ tường tận về bút toán kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ vào cuối tháng : Nợ TK33311, Có TK 1331.
Số tiền sẽ được lấy từ chỉ tiêu nào? và giải thích giúp mình với....
Cho mình hỏi thêm là khi nộp Thuế GTGT, thuế TNDN thì phải hạch toán những bút toán nào. Nếu được khấu trừ thì phải hạch toán ra sao?

Bạn nên chịu khó đọc lại QD 15 về TK 133 và TK 3331.
Hoặc bạn tham khảo lại kiến thức đã học ở trường lớp.

 

[EMPTY08]

Bạn nên chịu khó đọc lại QD 15 về TK 133 và TK 3331.
Hoặc bạn tham khảo lại kiến thức đã học ở trường lớp.

Trả lời người ta như vậy thì khỏi viết bài làm gì cho tốn công.
Cái gì cũng về đọc lại Thông tư, nghị định và sách vở mà hiểu đc thì người ta lên mạng hỏi làm gì chứ.

 

[mrvanthuc]

Mình vừa nhận công việc được 2 tháng. Xem lại sổ sách thấy bút toán này của chị kế toán cũ mà không khớp với bất kỳ chỉ tiêu nào trong tờ khai của tháng. Mình khổng hiểu rõ tường tận về bút toán kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ vào cuối tháng : Nợ TK33311, Có TK 1331.
Số tiền sẽ được lấy từ chỉ tiêu nào? và giải thích giúp mình với....
Cho mình hỏi thêm là khi nộp Thuế GTGT, thuế TNDN thì phải hạch toán những bút toán nào. Nếu được khấu trừ thì phải hạch toán ra sao?

kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ để xác định số thuế phải nộp hoặc còn được khấu trừ đó bạn.

Nguyên tắc kết chuyến như sau :

Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 lớn hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển hết số tiền PS trong kỳ ở TK 3331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 1331 còn dư, thuế còn được khấu trừ.

Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 nhỏ hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển hết số tiền ở TK 1331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 3331 còn dư, thuế phải nộp.

Nếu 1331 = 3331 chắc bạn biết lấy sao rồi nhỉ? ( Nợ 3331/có 1331) bù trừ không còn thuế.

Lưu ý : Có nhiều bạn hạch toán gộp không chia ra TK con để quản lý, TK 1331 là thuế được khấu trừ. Trong kỳ không phát sinh TK 3331 thì không lập bút toán Nợ 3331/Có1331.

Khi nộp thuế GTGT :
Nợ 3331
Có 111/112

Khi nộp thuế TNDN:
Nợ 3334
Có 111/112

 

[sinhvien1986]

Trả lời người ta như vậy thì khỏi viết bài làm gì cho tốn công.
Cái gì cũng về đọc lại Thông tư, nghị định và sách vở mà hiểu đc thì người ta lên mạng hỏi làm gì chứ.

Nhiều cái đơn giản, các bạn không chịu suy nghĩ đọc kỹ các văn bản như QD 15 ghi khá chi tiết về quy định và cách hạch toán theo đúng luật. Cứ vướng mắc lại hỏi, toàn câu hỏi đã có trên Diễn đàn.

 

[phuongvuong]

Cảm ơn anh mrvanthuc nhiều! Em không học kế toán mà phải nhận làm giúp chị báo cáo hàng tháng nên không hiểu rõ bản chất của các bút toán. Mong các anh chị thông cảm giải đáp giúp. Chân thành cảm ơn!

 

[linhlot]

kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ để xác định số thuế phải nộp hoặc còn được khấu trừ đó bạn.

Nguyên tắc kết chuyến như sau :

Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 lớn hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển hết số tiền ở TK 3331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 1331 còn dư, thuế còn được khấu trừ.

Nếu số dư đầu kỳ + số phát sinh TK 1331 nhỏ hơn số phát sinh TK 3331 thì bạn kết chuyển hết số tiền ở TK 1331 ( Nợ 3331/Có1331 ) ----> TK 3331 còn dư, thuế phải nộp.

Nếu 1331 = 3331 chắc bạn biết lấy sao rồi nhỉ? ( Nợ 3331/có 1331) bù trừ không còn thuế.

Lưu ý Có nhiều bạn hạch toán gộp không chia ra TK con để quản lý, TK 1331 là thuế được khấu trừ.

Khi nộp thuế GTGT :
Nợ 3331
Có 111/112

Khi nộp thuế TNDN:
Nợ 3334
Có 111/112

Bạn ơi sao lại thế, trên bản cân đối kế toán và thuyết minh bạn làm sao giải thích được.
Cuối mỗi kỳ kế toán 3t,6t,9t, 1 năm bạn xem trên sổ cái 1331,1332 (đại khái là 133) số dư là bao nhiều K/c hết về 3331
Nợ 3331/Có 133
Khi nộp thuế GTGT Nợ 3331 / có 111,112
Nộp thuế TNDN N3334/Có 111,112

Bạn nên chịu khó đọc lại QD 15 về TK 133 và TK 3331.
Hoặc bạn tham khảo lại kiến thức đã học ở trường lớp.

Thành viên cao cấp mà sao bạn thờ ơ với meber mới vậy bạn. cố gằng trả lời cụ thể nếu có thuể cho các bạn nắm chứ.

 

[mrvanthuc]

Bạn ơi sao lại thế, trên bản cân đối kế toán và thuyết minh bạn làm sao giải thích được.
Cuối mỗi kỳ kế toán 3t,6t,9t, 1 năm bạn xem trên sổ cái 1331,1332 (đại khái là 133) số dư là bao nhiều K/c hết về 3331
Nợ 3331/Có 133
Khi nộp thuế GTGT Nợ 3331 / có 111,112
Nộp thuế TNDN N3334/Có 111,112

Bạn làm kế toán tổng hợp bao giờ chưa? sao hỏi ngây thơ vậy bạn? vui lòng xem lại QĐ 15/2006 hoặc QĐ 48/2006 về hạch toán kế toán lại nhé.

 

[phuongvuong]

Nếu đã nắm vững các kiến thức trong các QĐ, thông tư thì đâu cần phải hỏi đáp làm gì?. Thông thường gặp phải vấn đề cần giải quyết ngay mà không biết làm ntn thì bạn phải hỏi chứ. Không lẽ ngồi tra hết Q Đ, TT, các câu hỏi trong DD rồi không tìm thấy mới hỏi? Nếu biết và nhiệt tình thì trả lời giúp còn không thì đâu cần bạn phải quan tâm đâu.

 

[sinhvien1986]

Cảm ơn anh mrvanthuc nhiều! Em không học kế toán mà phải nhận làm giúp chị báo cáo hàng tháng nên không hiểu rõ bản chất của các bút toán. Mong các anh chị thông cảm giải đáp giúp. Chân thành cảm ơn!

Không học kế toán thì nên nói từ trước.

Nếu đã nắm vững các kiến thức trong các QĐ, thông tư thì đâu cần phải hỏi đáp làm gì?. Thông thường gặp phải vấn đề cần giải quyết ngay mà không biết làm ntn thì bạn phải hỏi chứ. Không lẽ ngồi tra hết Q Đ, TT, các câu hỏi trong DD rồi không tìm thấy mới hỏi? Nếu biết và nhiệt tình thì trả lời giúp còn không thì đâu cần bạn phải quan tâm đâu.

Nếu học kế toán mà hỏi câu này thì chưa đọc QD 15, chưa học kế toán.

Thành viên cao cấp mà sao bạn thờ ơ với meber mới vậy bạn. cố gằng trả lời cụ thể nếu có thuể cho các bạn nắm chứ.

Thành viên cao cấp là do hệ thống tự đánh giá nhưng sẽ không phản ánh đúng thực chất năng lực của từng member.

 

[EMPTY08]

Nhiều cái đơn giản, các bạn không chịu suy nghĩ đọc kỹ các văn bản như QD 15 ghi khá chi tiết về quy định và cách hạch toán theo đúng luật. Cứ vướng mắc lại hỏi, toàn câu hỏi đã có trên Diễn đàn.

Bạn biết rất rõ về diễn đàn nhỉ?
Phải có đến 95% các câu hỏi hay topic đc lập ra mỗi ngày là đều đã có trên diễn đàn rồi.
Những cái mới chỉ là mới thay đổi về quy định hay cách thức.

Nếu bây giờ cứ thấy bài cũ, đã có nội dung tồn tại trên diễn đàn là del, là ko trả lời... thì sẽ hầu như chẳng có bài mới nào cả. Vì đa số những người đi hỏi là những người mới vào nghề.... Đâu có dày dạn kinh nghiệm, hay đọc web thường xuyên để biết nó đã tồn tại trên diễn đàn hay chưa.

Tại tớ đọc qua vài bài của bạn, thấy bài nào cũng viết có mỗi câu " Bạn chịu khó về đọc lại sách, đọc lại quyết định..."
Nếu bạn cảm thấy vấn đề người ta hỏi là đơn giản quá thì hãy đi tìm những vấn đề phức tạp hơn để thảo luận. Chứ bài viết nào cũng khuyên thành viên về đọc sách thì khỏi viết bài đi... Viết như vậy ai cũng viết đc...Thấy nực cười quá nên nói vài câu...
Vấn đề này kết thúc ở đây nhé.