Chào tất cả mọi người! Mình tham gia webketoan cũng được vài tháng rồi nhưng đến hôm nay phải lấy hết can đảm mới dám ra mắt, có gì "không nên, không phải" mong các bác "chỉ bảo, dạy dỗ" dùm nhé. Theo mình được biết thì lệ phí trước bạ cũng được tính vào nguyên giá tài sản cố định (Nợ TK 211, Có TK 3339) do đó chắc chắn bạn phải kê khai lệ phí trước bạ vào rồi. Bạn căn cứ vào nguyên giá TSCĐ đó (giá mua không thuế GTGT + lệ phí trước bạ) để tính khấu hao TSCĐ.
Mình đã tìm hiểu kỹ về mẫu quyết toán thuế TNDN rồi. Theo mình phải làm theo mẫu 04 chứ không phải theo mẫu 02D đâu (mặc dù mình đã hỏi cán bộ quản lý thuế họ cũng bảo làm theo mẫu 02D). Vì Thông tư 88/2004/TT-BTC ngày 01/09/2004 ra đời kèm theo mẫu 02D nhưng đến ngày 27/12/2004 thì Thông tư 128/TT-BTC ra kèm theo mẫu 04 quy định về mẫu tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và hướng dẫn lập tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Như vậy chắc chắn phải áp dụng mẫu 04.