Hạch toán tiền tạm ứng mà CNV chức phải bỏ tiền túi ra ntn?.

[ewenchia]

Vấn đề mình đang thắc mắc là thế này?.
+ Ngày 1/1, đơn vị hành chính sự nghiệp tạm ứng tiền cho anh A mua Vật liệu là: 6000.
Thì mình hạch toán là:
Nợ TK 312: 6000
(SCT: Chi tạm ứng cho anh A: 6000)
Có TK 152: 6000
+ Vấn đề ở chỗ, ngày 5/1, Số Vật liệu anh A mua nhập kho trị giá: 8000 được thanh toán, kế toán viết phiếu chi trả 2000 cho anh A, thì hạch toán ra sao?.
2000 này là do tiền túi anh A bỏ ra đúng không?. Nếu vậy mình hạch toán là
BT1: Nợ TK 152: 8.000
Có TK 312: 8000 ( có chi tiết)
BT2: N TK 312: 2000
C TK 334 :2000
có đúng không?.
Giúp mình nhé.

 

[TLX]

+ Ngày 1/1, đơn vị hành chính sự nghiệp tạm ứng tiền cho anh A mua Vật liệu là: 6000.
Thì mình hạch toán là:
Nợ TK 312: 6000
Có TK 152: 6000

Tạm ứng bằng tiền thì phải ghi giảm tiền, sao lại ghi giảm nguyên vật liệu thế?

+ Ngày 5/1, Số Vật liệu anh A mua nhập kho trị giá: 8000 được thanh toán, kế toán viết phiếu chi trả 2000 cho anh A, thì hạch toán ra sao?.
2000 này là do tiền túi anh A bỏ ra đúng không?. Nếu vậy mình hạch toán là:
BT1: Nợ TK 152: 8.000
Có TK 312: 8000
BT2: Nợ TK 312: 2000
Có TK 334 :2000

Tạm ứng cho nhân viên có 6.000 thôi, sao giờ ghi Có TK 312 những 8.000 được?
Hơn nữa viết phiếu chi trả cho A 2.000 thì phải giảm tiền chứ, sao lại tăng phải trả cho lao động?

Đối với trường hợp này hạch toán như sau:
- Ngày 1/1: Nợ TK 312/Có TK 111: 6.000 (chi tiết)
- Ngày 5/1:
Nợ TK 152: 8.000
Có TK 312: 6.000 (chi tiết)
Có TK 111: 2.000

 

[duytran0302]

mình không hiểu tk 312 là tk gì thế bạn.
về vấn đền trên mình có ý kiến như sau;
khi tạm ứng ghi nợ tk 141 có tk 1111
khi anh A hoàn ứng thì ghi giảm nợ cho anh A
Nợ 1521 .1331; 8000
có tk 141 8000
vì anh A dư có 141 nên thanh toán cho anh A bình thường
nợ 141 / có 1111; 2000

 

[TLX]

mình không hiểu tk 312 là tk gì thế bạn.
về vấn đền trên mình có ý kiến như sau;
khi tạm ứng ghi nợ tk 141 có tk 1111
khi anh A hoàn ứng thì ghi giảm nợ cho anh A
Nợ 1521 .1331; 8000
có tk 141 8000
vì anh A dư có 141 nên thanh toán cho anh A bình thường
nợ 141 / có 1111; 2000

Đơn vị của ewenchia là đơn vị hành chính sự nghiệp, hạch toán theo Quyết định 19.
TK 312 - Tạm ứng, tương đương như TK 141 trong kế toán doanh nghiệp.

 

[nguyenthibanglang]

dk1 bạn nên định khoản thế này...nợ tk 312 6000/ có tk 111 60000
dk 2 nợ tk 152 8000
có tk312 6000
có tk 111 2000

 

[duytran0302]

dk1 bạn nên định khoản thế này...nợ tk 312 6000/ có tk 111 60000
dk 2 nợ tk 152 8000
có tk312 6000
có tk 111 2000

okie cách xử lý của bạn cũng được đấy. như thế cho nhanh gọn. vì đơn vị hành chính sự nghiệp mà. chứ như bên mình là công ty xây lắp thì khác vì công trường đâu có gần công ty nên đôi khi tạm ứng toàn dư có thui. về nguyên lý thì TK này không được phép dư có nhưng trong thực tế vẫn xảy ra vì các CNCT chưa hoàn đủ chứng từ nên chưa thanh toán được => dư có

 

[hoangkhoidlk2]

Tk 312 trong QĐ 19 có vai trò giống 141 theo QĐ48 và QĐ 15; vote cho bạn nguyenthibanglang