Kê thai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT

[conhocbuongbinh]

Chào các bạn, mình mới vào làm việc cho một công ty, trong khi kiểm tra lại tờ khai thuế GTGT hàng tháng, và đối chiếu với hoá đơn gốc mình phát hiện ra 1 số sai sót sau:
- ĐỐi với các hoá đơn mua vào đặc biệt hoá đơn tiếp khách và hoá đơn viễn thông thì thường thiếu tên công ty mình và MST. Như vậy thì ko được kê khai nhưng kế toán cũ ko để ý nên kê khai hết. Sang tháng này mình muốn điều chỉnh giảm những hoá đơn đó đi thì mình làm thế nào??các hoá đơn đó ko chỉ riêng trong tháng trước mà hầu như từ tháng 1/2011 đến tháng 7/2011 tháng nào cũng có.
- Thứ 2 là khi lập bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào thì kế toán bên mình thường viết sai tên đơn vị bán như thiếu chữ TNHH, hay thương mại hoặc xây dựng. Như vậy có phải sửa lại ko? Và muốn sửa thì mình nên sửa thế nào?
Rất mong các bạn giúp mình giải đáp các thắc mắc này với nhé!
Thanks!

 

[bichvan.tax06]

Chào các bạn, mình mới vào làm việc cho một công ty, trong khi kiểm tra lại tờ khai thuế GTGT hàng tháng, và đối chiếu với hoá đơn gốc mình phát hiện ra 1 số sai sót sau:
- ĐỐi với các hoá đơn mua vào đặc biệt hoá đơn tiếp khách và hoá đơn viễn thông thì thường thiếu tên công ty mình và MST. Như vậy thì ko được kê khai nhưng kế toán cũ ko để ý nên kê khai hết. Sang tháng này mình muốn điều chỉnh giảm những hoá đơn đó đi thì mình làm thế nào??các hoá đơn đó ko chỉ riêng trong tháng trước mà hầu như từ tháng 1/2011 đến tháng 7/2011 tháng nào cũng có.
- Thứ 2 là khi lập bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào thì kế toán bên mình thường viết sai tên đơn vị bán như thiếu chữ TNHH, hay thương mại hoặc xây dựng. Như vậy có phải sửa lại ko? Và muốn sửa thì mình nên sửa thế nào?
Rất mong các bạn giúp mình giải đáp các thắc mắc này với nhé!
Thanks!

Về vấn đề điều chỉnh như thế nào, bạn sử dụng chức năng tìm kiếm trên forum để xem lại, tham khảo vì thời gian qua tôi thấy có quá nhiều topic hỏi về việc điều chỉnh. Nếu trả lời đi trả lời lại 1 vấn đề tương tự or giống nhau thì sẽ nhàm và loãng diễn đàn.Bạn chịu khó vậy.

Về vấn đề thứ 2 bạn hỏi : Theo quy định tại TT 153/2010/TT-BTC:
[FONT=&quot]b) Tiêu thức “Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán”, “tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua”: ghi tên đầy đủ hoặc tên viết tắt theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế.[/FONT]

Hoá đơn viết tên đơn vị thiếu 1 số thông tin như bạn trình bày( sai lệch so với tên trên GCNĐKKD, ĐKT) thì phải trả lại NCC và yêu cầu xuất hoá đơn thay thế theo đúng quy định.

Thực tế : Kế Toán nói chung vẫn du di những hoá đơn sai như thế bằng cách tích v & viết thêm ngay lên phía trên phần thông tin thiếu đó & cũng được Thuế chấp nhận khi QT Thuế tại đơn vị ( cũng có bác Thuế lại ko chấp nhận...nên vấn đề thực tế phụ thuộc vào hên xui )

Bạn cũng xem xét hoá đơn thiếu,sai sót tên đơn vị như thế có trị giá lớn không?nếu lớn thì tốt nhất là huỷ để đảm bảo tính đúng đắn, hợp pháp của hoá đơn theo quy định.

 

[conhocbuongbinh]

hic, bạn hiểu nhầm ý mình muốn nói rùi, ý mình là tờ hoá đơn đó thì không có gì sai sót cả nhưng khi nhập vào bảng kê hàng hoá mua vào ấy, ở phần tên người bán thì kế toán bên mình lại viết sai tên công ty họ. Mình hỏi như vậy có làm sao ko??

 

[mrvanthuc]

hic, bạn hiểu nhầm ý mình muốn nói rùi, ý mình là tờ hoá đơn đó thì không có gì sai sót cả nhưng khi nhập vào bảng kê hàng hoá mua vào ấy, ở phần tên người bán thì kế toán bên mình lại viết sai tên công ty họ. Mình hỏi như vậy có làm sao ko??

Chắc chắn có sao vì Cty TNHH TM DV Quang Dũng nó sẽ khác Cty CP Quang Dũng chứ.

 

[bichvan.tax06]

Chắc chắn có sao vì Cty TNHH TM DV Quang Dũng nó sẽ khác Cty CP Quang Dũng chứ.

Thầy lại hiểu sai ý rồi. Chủ top nói lại rồi mà : hoá đơn đúng(ko vấn đề gì), nhưng gõ vào bảng kê trong quá trình kê khai thuế thì thiếu/sai tên đơn vị...thì có sao ko?
TH sai sót ko ảnh hưởng tới VAT thì làm tờ khai thay thế.

 

[mrvanthuc]

Thầy lại hiểu sai ý rồi. Chủ top nói lại rồi mà : hoá đơn đúng(ko vấn đề gì), nhưng gõ vào bảng kê trong quá trình kê khai thuế thì thiếu/sai tên đơn vị...thì có sao ko?
TH sai sót ko ảnh hưởng tới VAT thì làm tờ khai thay thế.

Thì người hỏi nói hóa đơn ghi Cty TNHH TM DV Quang Dũng giờ kê khai thuế ghi Cty Quang Dũng hoặc Cty TM DV Quang Dũng thì sao không ảnh hưởng được, khi làm hoàn thuế là có đáp án ngay thôi à

 

[bichvan.tax06]

Thì người hỏi nói hóa đơn ghi Cty TNHH TM DV Quang Dũng giờ kê khai thuế ghi Cty Quang Dũng hoặc Cty TM DV Quang Dũng thì sao không ảnh hưởng được, khi làm hoàn thuế là có đáp án ngay thôi à

Tại thầy nói nửa vời.hihi! Có sao thì phải sao?chứ ko hướng dẫn cho ngta biết sao?
Vấn đề thứ 2 : Sai ko ảnh hưởng tới VAT Làm tờ khai thay thế.Nếu kỳ sai sót vừa phải điều chỉnh vừa phải khai thay thế thì nộp 01/GTGT bổ sung + bảng kê phụ lục mua vào/bán ra(bản đúng để thay thế) + 01/KHBS+ Công Văn

 

[V2041988]

Ke khai bổ sung

Chào mọi người!
Mình có thắc mắc về kê khai bổ sung như sau:
- tháng 3 mình kê khai sai chỉ tiêu {23}: 25.000.000, tháng 8 mình kê khai bổ sung và làm giảm số tiền {23} còn 25.100.000 vậy trong sổ sách kế toán tháng 3 mình có nên sữa lại số liệu hay ko, hay là mình phải sửa lại số liệu ở tháng 8. nếu sửa số liệu đó trong tháng 8 thì mình định khoản ntn?

 

[conhocbuongbinh]

nhưng mỗi tháng có 1 tờ sai như thế thì mình phải làm thay thế hết ah? Mình đang tính làm 1 công văn giải trình ghi rõ từng kỳ kê khai sai thế nào và sửa thế nào, mình trình bày là do sai sót này không làm ảnh hưởng tới số thuế GTGT nên mình ko làm tờ khai điều chình mà làm công văn này liệu có được ko? hay bắt buộc phải làm tờ khai thay thế??/

 

[bichvan.tax06]

Chào mọi người!
Mình có thắc mắc về kê khai bổ sung như sau:
- tháng 3 mình kê khai sai chỉ tiêu {23}: 25.000.000, tháng 8 mình kê khai bổ sung và làm giảm số tiền {23} còn 25.100.000 vậy trong sổ sách kế toán tháng 3 mình có nên sữa lại số liệu hay ko, hay là mình phải sửa lại số liệu ở tháng 8. nếu sửa số liệu đó trong tháng 8 thì mình định khoản ntn?

Bạn xem lại đoạn gạch chân. giảm thì số tiền phải ít đi, sao lại tăng lên 25.100K?

Và sai chỉ tiêu 23 là sai giá trị HHDV mua vào=> bạn kê khai bổ sung làm gì nhỉ? Chỉ sai liên quan tới VAT thì mới điều chỉnh bổ sung, còn lại khai thay thế.

 

[supeman]

Mình cũng giống bạn vậy. Cái thẻ cào người kế toán trước lại khai từ 890.000 lên tới 890.000.000. Nhưng từ tháng 7 mình lại kê khai trên 3.0 nên muốn khai bổ sung nhưng tháng trước thì mình phải nhập lại toàn bộ mua vào , bán ra của tháng cần điều chỉnh trên 3.0. Khi mình phục hồi dữ liệu qua 3.0 thì tờ khia tháng 6 vẫn có đầy đủ thông tin nhưng mình phải nhập lại thì mới điều chỉnhdc.

 

[bichvan.tax06]

nhưng mỗi tháng có 1 tờ sai như thế thì mình phải làm thay thế hết ah? Mình đang tính làm 1 công văn giải trình ghi rõ từng kỳ kê khai sai thế nào và sửa thế nào, mình trình bày là do sai sót này không làm ảnh hưởng tới số thuế GTGT nên mình ko làm tờ khai điều chình mà làm công văn này liệu có được ko? hay bắt buộc phải làm tờ khai thay thế??/

TT 28/2011/TT-BTC đã quy định, bạn đừng làm khác đi :

Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.
Cơ quan thuế căn cứ văn bản giải trình, điều chỉnh lại số liệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điều chỉnh theo số liệu tờ khai mới.

 

[thangngocit]

kê khai bổ sung

Mình là sinh viên mới ra trường chưa có kinh nghiệm thực tế nên khi vào làm công ty này lúc bàn giao sổ sách mình không kiểm tra kỹ, đến hôm qua mình mới phát hiện ra báo cáo thuế tháng 4 có sai sót.Chị kế toán trước mình khi chuyển số thuế GTGT kì trước chuyển sang của tháng 4 chị ghi:7.042.837 nhưng số đúng của tháng 3 chuyển sang tháng 4 là: 7.029.837. Mình lên cơ quan thuế hỏi thì họ nói sai sót ở đâu điều chỉnh ở đó, mình không biết phải làm như thế nào khi vì sai sót đó làm cho báo cáo thuế các tháng sau cũng bị sai luôn.Mình hỏi thêm lân nữa thì họ nói điều chỉnh mục 35 hoặc 37 nhưng mình không biết điều chỉnh ở tháng nào. Ai có kinh nghiệm về vấn đề này thì giúp mình với. :wall:

 

[conhocbuongbinh]

bạn ơi cho mình hỏi khi mình bổ sung điều chỉnh số thuế GTGT rồi thì lúc nộp cho cơ quan thuế mình nộp bản 01/GTGT bổ xung + bảng kê phụ lục mua vào bán ra( bản đúng để thay thế) + 01/KHBS thui đúng ko? còn gì nữa ko vây??/