Thanh toán tiền thuê nhà trước 6 tháng ghi nhận vào TK nào

[lienduy2]

Chào cả nhà,
Công ty mình thanh toán tiền nhà trước 6 tháng, mới chỉ nhận phiếu thu. Hóa đơn sẽ do bên cho thuê xuất cho Công ty mình theo từng tháng.
Như vậy tiền thanh toán trước này mình định khoản vào TK 142 hay TK 331 ( vì chưa nhận được hóa đơn nên mình nghĩ là ghi vào 331).

 

[hoale0805]

Chào cả nhà,
Công ty mình thanh toán tiền nhà trước 6 tháng, mới chỉ nhận phiếu thu. Hóa đơn sẽ do bên cho thuê xuất cho Công ty mình theo từng tháng.
Như vậy tiền thanh toán trước này mình định khoản vào TK 142 hay TK 331 ( vì chưa nhận được hóa đơn nên mình nghĩ là ghi vào 331).

đó là khoản trả trước cho người bán. bạn ghi vào 331 dư nợ.

 

[mmm]

Bạn ghi Nợ 331 và Có Tài khoản Liên quan
Khi nhận được Hóa đơn (giả sử chi phí thuê nhà này là dùng làm Văn phòng), bạn ghi N 642, N 133 và Có 331

Nếu bạn nhận được Hóa đơn tại thời điểm cty bạn chi trước tiền thuê Vp, thì sẽ hạch toán vào Tk 142, sau đó phân bố dần số tháng mà bạn nộp tiền thuê Vp

 

[ngoczung]

Khoản TT trước thì bạn ghi nợ TK 331 / có TK 1111

 

[ohsawa]

Chào cả nhà, Công ty mình cũng thuê văn phòng, trên hợp đồng ghi là thuê từ tháng 7/2011 đến tháng 7/2015 trả tiền mỗi 6 tháng/ lần ( 1 tháng 3 triệu), nên 6 tháng sẽ trả 18 triệu

Trường hợp 1: công ty chưa nhận được hóa đơn từ chủ nhà, chưa trả tiền luôn. Vậy cho mình hỏi mình hạch toán vậy đúng k nhé:wall:

Tháng 7 ( chưa có hóa đơn, chưa trả tiền):

Nợ TK 142 : 18 tr
Có TK 331 : 18 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Tháng 8 và tháng 9 ( vẫn chưa có hóa đơn):

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Tháng 10 ( nếu có hóa đơn, trả tiền luôn):

Nợ TK 331 : 18 tr
Có TK 111 : 18 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

mình định khoản gì có được k vậy? mong các bạn cho ý kiến

 

[The Hoang]

@ohsawa,
Nếu chưa có hóa đơn thì trong tháng 7 bạn KHÔNG hạch toán Nợ 142/có 331 :18tr, bút toán còn lại ok
Tháng 8 & 9 vậy là ổn
Tháng 10 nếu có hóa đơn thì lúc này mới hạch toán Nợ 142/có 331 :18tr & nếu lúc này thanh toán tiền nhà 6 tháng luôn thì thực hiện 2 bút toán còn lại như bạn đã nêu.

good luck

 

[ohsawa]

@The Hoang: Nếu vậy là khi có hóa đơn mình mới được vô 142 phải k bạn, cám ơn bạn nhiều. Vậy cho mình hỏi luôn trường hợp 2, có bạn cũng giống mình, nhưng khác mỗi cái là

Trường hợp 2: công ty chưa nhận được hóa đơn từ chủ nhà, đã trả tiền mặt trước 18 triệu ( 6 tháng/ lần)

Tháng 7 ( chưa có HĐ, đã trả tiền)

+ Ứng trước:
Nợ TK 331 : 18 tr
Có TK 111 : 18 tr

+ Vô chi phí:
Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 331: 3 tr

Tháng 8, 9 ( chưa có HĐ)

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 331 : 3 tr

Tháng 10 ( có HĐ)

Nợ TK 142 : 9 tr ( số còn lại )
Có TK 331 : 9 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142: 3 tr

Tháng 11 & 12 tương tự

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Vậy trường hợp này có đúng k ạ? :wall:

 

[nguyenluyen icsn]

hj, em cũng gần giống như vậy, nhưng của em là đã nhận hóa đơn nhưng chưa thanh toán, đến tháng 10 mới thanh toán, thì tháng 8,9 hạch toán thế nào ạ. Em nhận hóa đơn vào tháng 8, do quen biết nên chưa trả tiền

 

[The Hoang]

@ohsawa
Trường hợp 2 của bạn cũng không ổn rồi
Chỉ được hạch toán có 331 khi bạn nhận được hóa đơn.
Trả tiền trước nhiều kỳ , hóa đơn nhận sau thì làm như sau:
- Khi thanh toán tiền trước Nợ 331/có 1111 hoặc 112: tổng tiền (*)
- Hàng tháng tính vào chi phí Nợ 642/Có 142: tiền từng tháng
- khi nhận hóa đơn ở bất kỳ tháng nào: Nợ 142/ Có 331 tổng tiền (ko đề cập trường hợp hóa đơn có VAT nhé, nếu có VAT thì nợ thêm 1331)
hết chu kỳ (ví dụ 6 tháng) thì TK 142 & 331 đều = 0 là ổn

@nguyenluyen icsn
Còn nhận hóa đơn rồi nhưng thanh toán sau thì bút toán (*) vào lúc thanh toán

Good luck

 

[hthichgiao]

Chào cả nhà, Công ty mình cũng thuê văn phòng, trên hợp đồng ghi là thuê từ tháng 7/2011 đến tháng 7/2015 trả tiền mỗi 6 tháng/ lần ( 1 tháng 3 triệu), nên 6 tháng sẽ trả 18 triệu

Trường hợp 1: công ty chưa nhận được hóa đơn từ chủ nhà, chưa trả tiền luôn. Vậy cho mình hỏi mình hạch toán vậy đúng k nhé:wall:

Tháng 7 ( chưa có hóa đơn, chưa trả tiền):

Nợ TK 142 : 18 tr
Có TK 331 : 18 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Tháng 8 và tháng 9 ( vẫn chưa có hóa đơn):

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Tháng 10 ( nếu có hóa đơn, trả tiền luôn):

Nợ TK 331 : 18 tr
Có TK 111 : 18 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

mình định khoản gì có được k vậy? mong các bạn cho ý kiến

Chưa nhận được hoá đơn và chưa trả tiền thì không thể hạch toán vào tài khoản 331 và 142 như bạn được.
Giả sử bạn thuê nhà để làm văn phòng, giá bao gồm cả VAT 10% là 3 triệu/tháng; như vậy số tiền thuê nhà phân bổ vào 06 tháng, từ tháng 07,08,09,10,11,12 sẽ là: (3.000.000/1,1) * 6 tháng = 16.363.636 đồng, mỗi tháng là 2.727.272 đ

- ngày 31/7 ( chưa có hóa đơn, chưa trả tiền):
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 335 2.727.272
- ngày 31/8 ( chưa có hóa đơn, chưa trả tiền):
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 335 2.727.272
- ngày 30/09 ( chưa có hóa đơn, chưa trả tiền):
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 335 2.727.272
- Tháng 10 (nhận được hoá đơn GTGT của 6 tháng lần 1, trả tiền luôn 18 triệu)
Nợ TK 335: 8.181.818
Nợ TK 142: 8.181.818
Nợ TK 1331: 1.636.364
Có TK 111, 112: 18.000.000
+ Ngày 31/10 Phân bổ chi phí thuê nhà tháng 10
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 142: 2.727.272
+ Ngày 30/11 Phân bổ chi phí thuê nhà tháng 11
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 142: 2.727.272[SIZE=+0][SIZE=+0]
[/SIZE][/SIZE]+ Ngày 31/12 Phân bổ chi phí thuê nhà tháng 12
Nợ TK 642: 2.727.272
Có TK 142: 2.727.272

XONG TRƯỜNG HỢP 1[SIZE=+0][SIZE=+0]
[/SIZE][/SIZE]

@The Hoang: Nếu vậy là khi có hóa đơn mình mới được vô 142 phải k bạn, cám ơn bạn nhiều. Vậy cho mình hỏi luôn trường hợp 2, có bạn cũng giống mình, nhưng khác mỗi cái là

Trường hợp 2: công ty chưa nhận được hóa đơn từ chủ nhà, đã trả tiền mặt trước 18 triệu ( 6 tháng/ lần)

Tháng 7 ( chưa có HĐ, đã trả tiền)

+ Ứng trước:
Nợ TK 331 : 18 tr
Có TK 111 : 18 tr

+ Vô chi phí:
Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 331: 3 tr

Tháng 8, 9 ( chưa có HĐ)

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 331 : 3 tr

Tháng 10 ( có HĐ)

Nợ TK 142 : 9 tr ( số còn lại )
Có TK 331 : 9 tr

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142: 3 tr

Tháng 11 & 12 tương tự

Nợ TK 642 : 3 tr
Có TK 142 : 3 tr

Vậy trường hợp này có đúng k ạ? :wall:

Trường hợp 1 thì phải hạch toán lại như tôi hướng dẫn ở trên,
Trường hợp 2 hạch toán như vậy có thể chấp nhận được, nhưng giả sử nếu có thuế thì phải thêm TK 1331