Em có thắc mắc ạ, ai cũng biết các thủ tục để huỷ hoá đơn, kê khai thuế, điều chỉnh....nhưng đến kế toán thì hạch toán tại thời điểm nào là đúng ạ?
TH1: Trong cùng 1 kỳ báo cáo thuế
Ví dụ: Ngày 11/8, xuất bán hàng trị giá 10tr, thuế GTGT 10%
Định khoản:
Nợ TK 1111 11tr
Có TK 5111 10tr
Có TK 33311 1tr
Đến ngày 24/8 huỷ hoá đơn trên xuất lại hoá đơn thay thế cũng ngày 24/8. Vậy kế toán có cần thay đổi thời điểm hạch toán khấu trừ thuế GTGT theo HD huỷ không ạ?
Em thì nghĩ là không cần phải không ạ?
TH2: Khác kỳ khai báo thuế
Ví dụ : Ngày 11/8, xuất bán hàng trị giá 10tr, thuế GTGT 10%
Định khoản:
Nợ TK 1111 11tr
Có TK 5111 10tr
Có TK 33311 1tr
Đến ngày 24/9 huỷ hoá đơn cũ, và xuất hoá đơn mới ngày 24/9.
Vậy số thuế trên sổ sách của tháng 8 sẽ thay đổi, kế toán sẽ hạch toán như thế nào ạ, vì giá trị hàng hoá đã bán rồi, chỉ số thuế là thay đổi thời điểm khấu trừ thôi.
Xin các anh chị giúp em với, còn các trường hợp điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS nữa ạ?
TH1: Trong cùng 1 kỳ báo cáo thuế
Ví dụ: Ngày 11/8, xuất bán hàng trị giá 10tr, thuế GTGT 10%
Định khoản:
Nợ TK 1111 11tr
Có TK 5111 10tr
Có TK 33311 1tr
Đến ngày 24/8 huỷ hoá đơn trên xuất lại hoá đơn thay thế cũng ngày 24/8. Vậy kế toán có cần thay đổi thời điểm hạch toán khấu trừ thuế GTGT theo HD huỷ không ạ?
Em thì nghĩ là không cần phải không ạ?
TH2: Khác kỳ khai báo thuế
Ví dụ : Ngày 11/8, xuất bán hàng trị giá 10tr, thuế GTGT 10%
Định khoản:
Nợ TK 1111 11tr
Có TK 5111 10tr
Có TK 33311 1tr
Đến ngày 24/9 huỷ hoá đơn cũ, và xuất hoá đơn mới ngày 24/9.
Vậy số thuế trên sổ sách của tháng 8 sẽ thay đổi, kế toán sẽ hạch toán như thế nào ạ, vì giá trị hàng hoá đã bán rồi, chỉ số thuế là thay đổi thời điểm khấu trừ thôi.
Xin các anh chị giúp em với, còn các trường hợp điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS nữa ạ?
