Ngân hàng giao hoá đơn sau vài tháng thì định khoản phần thuế đó như thế nào?

[thanhthao1605]

Công ty mình có vay tại ngân hàng, hằng tháng phải đóng các khoản phí tài sản đó.
1. tháng 1,2,3,4,5,6,7 năm 2011 kế toán định khoản phí quản lý tài sản tại ngân hàng:
Nợ tk 642/có 112
Đến tháng 08 năm 2011 ngân hàng mới giao hoá đơn gtgt và phát sinh khoản thuế VAT của các khoản phí đó. Lúc này em bắt đầu khấu trừ các khoản thuế này. (Vì số tiền phí này khá lớn nên phải khấu trừ thuế)
Vậy khi khấu trừ thuế thì định khoản lại bút toán này như thế nào?
giúp mình định khoản với.

 

[hiepnt1974]

Bạn hạch toán bình thường thôi ,
Nợ 1331/ có 112

 

[mrvanthuc]

Công ty mình có vay tại ngân hàng, hằng tháng phải đóng các khoản phí tài sản đó.
1. tháng 1,2,3,4,5,6,7 năm 2011 kế toán định khoản phí quản lý tài sản tại ngân hàng:
Nợ tk 642/có 112
Đến tháng 08 năm 2011 ngân hàng mới giao hoá đơn gtgt và phát sinh khoản thuế VAT của các khoản phí đó. Lúc này em bắt đầu khấu trừ các khoản thuế này. (Vì số tiền phí này khá lớn nên phải khấu trừ thuế)
Vậy khi khấu trừ thuế thì định khoản lại bút toán này như thế nào?
giúp mình định khoản với.

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

 

[hiepnt1974]

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

Sao lại Nợ 133/ Có 642 nhỉ ???
Mình hiểu là hàng tháng ( từ tháng 1->7) là hạch toán phần phí rồi , còn phần thuế đến tháng 8 mới có chứng từ thì hạch toán nốt cái thuế thôi chứ ???

 

[mrvanthuc]

Sao lại Nợ 133/ Có 642 nhỉ ???
Mình hiểu là hàng tháng ( từ tháng 1->7) là hạch toán phần phí rồi , còn phần thuế đến tháng 8 mới có chứng từ thì hạch toán nốt cái thuế thôi chứ ???

Trường hợp của người hỏi là họ trả từ tháng 1 đến tháng 7 cho phí TS ví dụ là 100tr, nó bao gồm cả thuế GTGT nhưng kế toán đã hạch toán Nợ 642 có 112 100tr

Giờ điều chỉnh tăng thuế giảm phí đó bác

 

[hiepnt1974]

Trường hợp của người hỏi là họ trả từ tháng 1 đến tháng 7 cho phí TS ví dụ là 100tr, nó bao gồm cả thuế GTGT nhưng kế toán đã hạch toán Nợ 642 có 112 100tr

Giờ điều chỉnh tăng thuế giảm phí đó bác

Công ty mình có vay tại ngân hàng, hằng tháng phải đóng các khoản phí tài sản đó.
1. tháng 1,2,3,4,5,6,7 năm 2011 kế toán định khoản phí quản lý tài sản tại ngân hàng:
Nợ tk 642/có 112
Đến tháng 08 năm 2011 ngân hàng mới giao hoá đơn gtgt và phát sinh khoản thuế VAT của các khoản phí đó. Lúc này em bắt đầu khấu trừ các khoản thuế này. (Vì số tiền phí này khá lớn nên phải khấu trừ thuế)
Vậy khi khấu trừ thuế thì định khoản lại bút toán này như thế nào?
giúp mình định khoản với.

Mrvanthuc đọc lại giùm cái à nha, :004:

 

[mrvanthuc]

Mrvanthuc đọc lại giùm cái à nha, :004:

Trường hợp này Cty em cũng gặp đó Bác.
Tháng 1 trả phí 5tr bao gồm cả thuế chưa có hóa đơn
Tháng 2....
Tháng 3....
Do mình không đòi hóa đơn nên đến tháng 8 họ mới giao hóa đơn từ tháng 1 đến tháng 7 ( lỗi do kế toán Cty không lấy sổ phụ không đòi hóa đơn )

Và kế toán nếu đã hạch toán tất cả số tiền trên vào phí 642 thì khi nhận hóa đơn về Bác phải điều chỉnh lại.

Để chủ topic lên tiếng là biết liền nằm trong trường hợp giống em ko thôi khà khà :004:

Chủ topic lưu ý hạch toán thuế VAT cho những hóa đơn còn hạn kê khai thôi nhé

Thân!

 

[thanhthao1605]

Cảm ơn mọi người nhé. Em ở trong trường hợp giống anh mrvanthuc đó. Do kế toán trước không biết các khoản phí này có hoá đơn VAT nên all lúc hạch toán thì đưa lun khoản vào tk 642 Nợ 642/112. Khi em vào kế nhiệm thì Ngân hàng giao 1 cục hoá đơn các khoản phí đó đã bao gồm VAT. bây giờ thì em phải điều chỉnh khoản thuế đó khi trước đã cho vào hết 642. Vì 112 đã hạch toán 1 lần rùi nên giờ hạch toán theo nợ133/112 thì chồng bút toán và TGNH tăng ảo trên ss.

 

[vjpla0caj]

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

 

[DHgtvt]

Các bác cho em hỏi, khách hàng của em chuyển tiền vào TK công ty em, nhưng do năm 2010 công ty em mang tên khác, năm 2011 bên em đã chuyển tên khác, nhưng bên em đã làm lại hợp đồng cho khách với tên công ty mới, nhưng trong nội dung chuyển tiền khách hàng vẫn ghi số hợp đồng năm 2010 vậy chứng từ ngân hàng đó bên em có coi là hợp lý không a?

 

[LyBangBang]

N 133 : Tiền thuế từ tháng 1-8
C 112: Thuế tháng 8+Phí quản lý tháng 8
C 642: Phần thuế đã hạch toán nhầm từ tháng 1-7

 

[hiepnt1974]

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

Mrvanthuc có anh em sinh đôi à?
Viết bài như thế này phải hiểu làm sao đây ?
Không lẽ cứ copy bài trước thành bài của mình để tính bài ?

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

Bạn tham khảo 2 cách điều chỉnh sau:

Cách 1 : Hủy bút toán Nợ 642 có 112 và hạch toán lại bút toán đúng Nợ 642 Nợ 133 Có 112.

Cách 2: Hạch toán Nợ 133 Có 642 ( Tăng thuế giảm phí )

Thân!

N 133 : Tiền thuế từ tháng 1-8
C 112: Thuế tháng 8+Phí quản lý tháng 8
C 642: Phần thuế đã hạch toán nhầm từ tháng 1-7

Chỉ được khấu trừ thuế từ tháng 3 đến tháng 8 thôi bạn nhé ( 6 tháng )

 

[LyBangBang]

trên phương diện kế toán thì vẫn phải định khoản bạn nhé ! khi kê lên tờ khai thì không được kê vào, Cuối năm quyết toán chi phí thuế không đươc khấu trừ -> 811-> 421 . OKE nhé

 

[hiepnt1974]

trên phương diện kế toán thì vẫn phải định khoản bạn nhé ! khi kê lên tờ khai thì không được kê vào, Cuối năm quyết toán chi phí thuế không đươc khấu trừ -> 811-> 421 . OKE nhé

Theo mình các bạn không cần phải làm như thế cho phức tạp lại hay quên.
Tháng nào đã quá thời hạn được khấu trừ, bạn cho hết vào chi phí, tháng nào còn được khấu trừ bạn hạch toán để khấu. Thế thôi

 

[TrinhLTT]

N 133 : Tiền thuế từ tháng 1-8
C 112: Thuế tháng 8+Phí quản lý tháng 8
C 642: Phần thuế đã hạch toán nhầm từ tháng 1-7

Tại sao lại C112: thuế tháng 8+Phí quản lý tháng 8 nhỉ?
Như vậy mình phải chi thêm tiền gửi ngân hàng ah?

Đúng ra phải là: Nợ 133: từ 3 đến T8
Có 642: phần thuế đã hạch toán nhầm từ 3 đến T8

 

[LyBangBang]

Công ty mình có vay tại ngân hàng, hằng tháng phải đóng các khoản phí tài sản đó.
1. tháng 1,2,3,4,5,6,7 năm 2011 kế toán định khoản phí quản lý tài sản tại ngân hàng:
Nợ tk 642/có 112
Đến tháng 08 năm 2011 ngân hàng mới giao hoá đơn gtgt và phát sinh khoản thuế VAT của các khoản phí đó. Lúc này em bắt đầu khấu trừ các khoản thuế này. (Vì số tiền phí này khá lớn nên phải khấu trừ thuế)
Vậy khi khấu trừ thuế thì định khoản lại bút toán này như thế nào?
giúp mình định khoản với.

Đọc lại câu hỏi

Tại sao lại C112: thuế tháng 8+Phí quản lý tháng 8 nhỉ?
Như vậy mình phải chi thêm tiền gửi ngân hàng ah?

Đúng ra phải là: Nợ 133: từ 3 đến T8
Có 642: phần thuế đã hạch toán nhầm từ 3 đến T8

Công ty mình có vay tại ngân hàng, hằng tháng phải đóng các khoản phí tài sản đó.
1. tháng 1,2,3,4,5,6,7 năm 2011 kế toán định khoản phí quản lý tài sản tại ngân hàng:
Nợ tk 642/có 112
Đến tháng 08 năm 2011 ngân hàng mới giao hoá đơn gtgt và phát sinh khoản thuế VAT của các khoản phí đó. Lúc này em bắt đầu khấu trừ các khoản thuế này. (Vì số tiền phí này khá lớn nên phải khấu trừ thuế)
Vậy khi khấu trừ thuế thì định khoản lại bút toán này như thế nào?
giúp mình định khoản với.

Đọc lại câu hỏi

 

[namhanh0805]

Các bác ơi, cho em hỏi với tài khoản ngân hàng của công ty em co một mục là phí BLDT và một mục là phí dịch vụ tài khoản, khi hcạh toán thì em hạch toán vô tài khoản nào là hợp lý nhất ah? 641, 642, 635.......

 

[luongthuha287]

Trường hợp này mình cũng gặp phải rồi.
Theo mình nghĩ, với tài khoản ngân hàng thì tháng nào mình cũng yêu cầu lấy sổ phụ rồi. Trên đó thể hiện chi tiết các khoản tiền phí (đã bao gồm thuế GTGT cho từng loại phí), mình chỉ cần nhìn sổ phụ rồi hạch toán kê khai tiền thuế. Còn hóa đơn VAT của ngân hàng người ta trả muộn mình sau vài tháng cũng không sao. Khi lấy đc Hóa đơn VAT thì mình kẹp lại vào bộ chứng từ là ok. Sau này các bác thuế cũng không bắt bẻ đâu

Trường hợp này mình cũng gặp phải rồi
Theo mình nghĩ, với tài khoản ngân hàng thì tháng nào mình cũng yêu cầu lấy sổ phụ rồi. Trên đó thể hiện chi tiết các khoản tiền phí (đã bao gồm thuế GTGT cho từng loại phí), mình chỉ cần nhìn sổ phụ rồi hạch toán kê khai tiền thuế. Còn hóa đơn VAT của ngân hàng người ta trả muộn mình sau vài tháng cũng không sao. Khi lấy đc Hóa đơn VAT thì mình kẹp lại vào bộ chứng từ là ok. Sau này các bác thuế cũng không bắt bẻ đâu

 

[Hoa beo]

Trường hợp này e cũng vừa gặp. Nhưng e thấy trong sổ phụ hàng tháng họ vẫn có ghi phí và thuế VAT của loại phí đó mà nên vào sổ định khoản như bình thường. Nợ TK642, Nợ TK 133/ Có TK 112. Đến khi cộng dồn tới số phí lớn họ viết cái hóa đơn xuất cho cty mình thì mình chỉ việc lấy cái đó làm căn cứ để kê khai thuế.