T
Các anh, chị cho em hỏi trong phần II: "Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước". Công ty em mới thành lập tháng 3/2005, thì sẽ ko có số liệu ở cột "Số còn phải nộp đầu kỳ" đúng ko ạ? Chỉ có số liệu ở cột "số phát sinh trong kỳ" đúng ko ạ? Còn ko có số liệu ở cột "Luỹ kế từ đầu năm" đúng ko ạ? Do đó, số liệu ở cột "Số phát sinh trong kỳ" sẽ bằng số liệu ở cột "Số còn phải nộp cuối kỳ" đúng ko ạ.
Em ko hiểu số phải nộp và số đã nộp ở chỉ tiêu "Thuế GTGT hàng bán nội địa", "Thuế TNDN". Em để treo số liệu dư Nợ trên TK 3334, ko kết chuyển sang TK 421. Mà chỉ có bút toán: N3334/C111 thôi ạ. Em muốn hỏi, "số phải nộp" của chỉ tiêu "Thuế TNDN" có phải là số mà em dự kiến từ đầu năm cho năm 2005 ko ạ (số liệu đó chỉ dựa trên "Tờ khai thuế TNDN năm 2005" chứ ko có bút toán nào trong sổ sách ạ). Còn số đã nộp là căn cứ vào bút toán N3334/C111 đúng ko ạ?
Còn chỉ tiêu "Thuế GTGT hàng bán nội địa" số phải nộp và số đã nộp lấy căn cứ ở đâu để điền số liệu vào ạ?
Chỉ tiêu "Các loại thuế khác" ví dụ là thuế môn bài đúng ko ạ. Ví dụ: đầu năm em nộp 1triệu thì em định khoản: N3338/C111: 1tr, cuối năm em kết chuyển sang TK 642: N642/C3338:1tr. Thì số liệu để ghi vào cột "Số phải nộp" là 1tr, và "số đã nộp" cũng là 1tr đúng ko ạ. Số còn phải nộp cuối kỳ bằng 0 đúng ko ạ.
Nhân tiện đây em muốn hỏi là Báo cáo tài chính có bao gồm "PHẦN III- THUẾ GTGT ĐƯỢC MIỄN GIẢM, HOÀN LẠI..." ko ạ? Hay chỉ phải nộp Phần I: Lãi, lỗ và Phần II:Tình hình thực hiện nghĩa vụ với NN" thôi ạ.
Em rất mong các anh, chị giúp em sớm ạ!
Em ko hiểu số phải nộp và số đã nộp ở chỉ tiêu "Thuế GTGT hàng bán nội địa", "Thuế TNDN". Em để treo số liệu dư Nợ trên TK 3334, ko kết chuyển sang TK 421. Mà chỉ có bút toán: N3334/C111 thôi ạ. Em muốn hỏi, "số phải nộp" của chỉ tiêu "Thuế TNDN" có phải là số mà em dự kiến từ đầu năm cho năm 2005 ko ạ (số liệu đó chỉ dựa trên "Tờ khai thuế TNDN năm 2005" chứ ko có bút toán nào trong sổ sách ạ). Còn số đã nộp là căn cứ vào bút toán N3334/C111 đúng ko ạ?
Còn chỉ tiêu "Thuế GTGT hàng bán nội địa" số phải nộp và số đã nộp lấy căn cứ ở đâu để điền số liệu vào ạ?
Chỉ tiêu "Các loại thuế khác" ví dụ là thuế môn bài đúng ko ạ. Ví dụ: đầu năm em nộp 1triệu thì em định khoản: N3338/C111: 1tr, cuối năm em kết chuyển sang TK 642: N642/C3338:1tr. Thì số liệu để ghi vào cột "Số phải nộp" là 1tr, và "số đã nộp" cũng là 1tr đúng ko ạ. Số còn phải nộp cuối kỳ bằng 0 đúng ko ạ.
Nhân tiện đây em muốn hỏi là Báo cáo tài chính có bao gồm "PHẦN III- THUẾ GTGT ĐƯỢC MIỄN GIẢM, HOÀN LẠI..." ko ạ? Hay chỉ phải nộp Phần I: Lãi, lỗ và Phần II:Tình hình thực hiện nghĩa vụ với NN" thôi ạ.
Em rất mong các anh, chị giúp em sớm ạ!