Thai Ha nói:
Cty em làm xây lắp có một công trình làm trong năm 2005 đã có thanh lý hợp đồng, họ cũng đã chuyển trả hết tiền chỉ còn phần bảo hành, nhưng chưa đòi hoá đơn đến bây giờ mới đòi xuất HĐ. Theo em được biết là nếu chưa xuất HĐ nhưng đã có thanh lý thì phải ghi vào doanh thu nhận trước phait không , có bác nào biết hướng dẫn em cách hạch toán với. Em xin đa tạ!
Chào bạn!
Trường hợp Công ty mình cũng vậy. Các công trình chỗ mình làm chủ yếu là cải tạo, sửa chữa nhỏ, mỗi công trình chỉ vài chục triệu, thời gian làm mỗi công trình chỉ không quá 1 tháng. Hồ sơ quyết toán 2 bên đã ký duyệt, cũng đã chuyển trả tiền chỉ giữ lại phần ít để bảo hàng công trình. Nhưng Bên A là nhà nước, mà họ dùng quỹ phúc lợi để cải tạo sữa chữa nên mặc dù công trình đã hoàn thành vài tháng, đã chuyển trả tiền, bên mình cũng đã báo doanh thu cho cơ quan thuế và nộp thuế, cho đến nay là T3/2006 họ vẫn chưa yêu cầu xuất hóa đơn GTGT.
Trường hợp này mình không biết phải hạch toán như thế nào cho hợp lý.
Hợp đồng xây dựng thì thõa thuận là Bên A sẽ thanh toán 30% giá trị hợp đồng sau khi hợp đồng được ký kết. Còn thực tế thì công trình làm được gần một nữa thì họ bắt đầu mới chi tiền, khi xong thì thì thanh toán khoảng 40% giá trị hợp đồng, phần còn lại để giữ lại bảo hành.
Các bạn có thể giúp mình cách hạch toán này không, mình thấy cách của CHị Tú Anh giống như trong chuẩn mực kế toán xây dựng, nhưng vấn đề của mình ở chỗ là trong năm 2005 mình đã báo doanh thu và nộp số thuế cho các công trình đã quyết toán, mà bên A chưa lấy hóa đơn rồi. Mình thật sự lúng túng.
Các bạn tham vấn cho mình với nhé!