Hạch toán phần thuế GTGT khai trễ hạn.

[Nguyen Tu Anh]

Làm cái kết luận nhé!

Gửi Ba Tam: Theo hạch toán kế toán và theo luật thuế GTGT: phần thuế GTGT khai trễ hạn sẽ hạch toán vào trị giá hàng hóa mua vào hoặc chi phí kinh doanh của DN.

Gửi anh Viva: Theo luật thuế TNDN: phần thuế GTGT khai trễ hạn sẽ hạch toán vào khoản 12.2 để tránh làm lợi cho khoản 11 nếu phần thuế GTGT khai trễ này đưa vào trị giá hàng hóa mua vào.

Gửi lannhu: Theo luật thuế TNDN: phần thuế GTGT khai trễ hạn nếu hạch toán vào trị giá hàng hóa mua vào thì sẽ không có lợi gì cả cho khoản 11 nếu đó là DN thương mại nhưng sẽ có lợi cho khoản 11 nếu đó là DN sản xuất.

Kết luận cho topic này được chưa nhỉ?

 

[lannhu]

Gửi Ba Tam: Theo hạch toán kế toán và theo luật thuế GTGT: phần thuế GTGT khai trễ hạn sẽ hạch toán vào trị giá hàng hóa mua vào hoặc chi phí kinh doanh của DN.
Kết luận cho topic này được chưa nhỉ?

Thế kết luận là hạch tóan vào TK nào vậy chị nhở???

Em thì sẽ hạch tóan vào giá trị hàng mua, vì CMKT người ta bảo thế.:bigok:

 

[Nguyen Tu Anh]

Em ơi! Chuẩn mực số mấy nói về vấn đề này nhỉ? Vấn đề: "Thuế GTGT kê khai trễ hạn thì đưa vào trị giá hàng mua" đó.

Đừng nói với chị là có trong Chuẩn mực kế toán "Hàng tồn kho" và đó là "Chi phí mua" nhé!

 

[lannhu]

Đừng nói với chị là có trong Chuẩn mực kế toán "Hàng tồn kho" và đó là "Chi phí mua" nhé!

Ơ, thế trong TH này nó ko phải là lọai thuế ko đc hòan lại hở chị???:inlove:

 

[lotus]

Bà Tam này hay nhỉ
Mọi người góp ý giúp mà cứ bảo sai trong khi tự mình không có câu trả lời đúng
Thế sao bạn không gọi điện thoại lên chi cục thuế quản lý cty bạn để hỏi cho rõ (phòng tuyên truyền hỗ trợ thúê)
Bạn làm thế này mọi người phát bực đấy
Tôi vẫn làm như chị Nguyễn Tú Anh và được thuế chấp nhận
Tôi cũng đã hỏi vấn đề này với Cục thuế TPHCM : họ trả lời hoá đơn trong thời hạn 3 tháng khi kê khai thì được khấu trừ thuế GTGT, còn quá hạn thì vẫn phải kê khai nhưng không được khấu trừ thuế GTGT mà đưa hết vào chi phí. Có cty bỏ sót hoá đơn cả năm trời mới kê khai (tất nhiên là không được khấu trừ thuế GTGT) nhưng khi quyết toán thuế TNDN vẫn được thuế chấp nhận (nhưng phải có cơ sở và giải trình rõ ràng)
Nếu bạn vẫn thắc mắc thì bạn có thể vào trang web của cục thuế TPHCM mà xem (có câu hỏi giống trường hợp của bạn đấy)

 

[bienxanhlaanh]

Em thấy bạn này chắc mới học về thuuế nên cô giáo dậy thế rùi. Chắc phần mâu thuẫn giữa thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế giá trị gia tăng.@.@

 

[myquynh304]

hóa đơn kê khai quá hạn

Nhờ các bác chỉ bảo giúp em với ạ !

Có 2 nghiệp vụ ở DNTM như thế này:

- Mua hàng hóa bằng TM : 1.100.000 đ (Hóa đơn ghi giá bán 1 triệu và VAT 100K)
- Mua xăng xe ôtô phục vụ văn phòng : 550.000 đ (GB 500K và VAT 50K)

Cả 2 hóa đơn kia đã quá hạn kê khai thuế GTGT khấu trừ, vậy kế toán phải hạch toán làm sao cho đúng nhất ạ.

Em xin cảm ơn.

(Câu hỏi này nếu các bác Mod thấy ngớ ngẩn quá cũng xin đừng xóa, em cần câu trả lời chính xác lắm, cho em xem xong rồi xóa cũng được ạ, thanks)

Theo tớ thì, hóa đơn đã quá hạn kê khai thì không được khấu trừ thuế GTGT nữa,mà chỉ dc tính vào chi phí khi xd thuế TNDN.
hạch toán : N156/C111 : 1100000
N642/C111 : 550000

 

[Duong Mai Linh]

Theo tớ thì, hóa đơn đã quá hạn kê khai thì không được khấu trừ thuế GTGT nữa,mà chỉ dc tính vào chi phí khi xd thuế TNDN.
hạch toán : N156/C111 : 1100000
N642/C111 : 550000

Cac ban cho to hoi nhe: Trong trường hợp hoá đơn đó là đầu vào (t9/2008)mà đầu ra đã xuất(T10/2008) nhung mình bỏ sót chưa kê khai thuế. Den T3/2009 moi phát hiện ra thì phải làm thế nào??
Cam on rat nhieu.