Xuất nhầm hóa đơn từ năm ngoái???? Help

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi thanhvunt, 11 Tháng ba 2006.

2,115 lượt xem

  1. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Có một đơn vị quen bên mình gặp trường hợp sau:

    tháng 12/2005 xuất 1 hóa đơn VAT dịch vụ cho thuê xe du lịch, xuất nhầm thuế suất vat 5%. Khi phát hiện đã báo hủy trên tờ khai tháng 12/2005 nhưng liên 2 chưa kịp thu hồi lại (chưa lập biên bản hủy). Bên mua đã báo cáo vat đầu vào mất rồi, thậm chí hiện nay đã báo cáo tài chính luôn rồi. Đến giờ này trong khi mình làm báo cáo tài chính mới phát hiện ra. Hướng xử lý thế nào bi giờ bà con.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Xuất nhầm thuế thôi mà, có gì nghiêm trọng lắm đâu?

    Ở đây sẽ có sự chênh lệch về thời điểm điều chỉnh thuế GTGT giữa hai đơn vị mua và bán, còn khác cả năm tài chính nữa nhưng không sao cả vì hai bên cuối cùng cũng phải điều chỉnh lại và sẽ cho ra con số khớp đúng.

    Nếu bên nào đã điều chỉnh trên tờ khai và bút toán thì không phải làm thêm gì nữa. Nếu bên nào chưa điều chỉnh trên tờ khai và bút toán thì làm điều chỉnh vào tháng 03/2006.
     
    #2
  3. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Thank Nguyen Tu Anh, mình hỏi rõ thêm nhé: bên xuất nhầm hóa đơn đã báo hủy hóa đơn ngay khi phát hiện (cụ thể là đã không báo vat đầu ra và báo hủy hóa đơn ngay tháng đó rồi). Nhưng khổ nỗi là hiện nay chưa thu hồi liên 2 về và cũng chưa lập biên bản hủy, bên mua là đơn vị ở tỉnh xa, khó liên lạc và khi liên lạc được thì bên kia không muốn trả liên 2 vì đã báo cáo hết rồi. Vậy bây giờ bên này có nên xuất thêm một hóa đơn bù số thuế còn thiếu (5%)? Nếu xuất thêm hóa đơn thì cái hóa đơn trước đã lỡ báo hủy rồi. Còn nếu xuất lại hóa đơn khác thì lại không thu hồi được liên 2 của hóa đơn xuất nhầm về để làm thủ tục hủy.
     
    Last edited: 11 Tháng ba 2006
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Vấn đề hiện nay là: bạn phải chủ động giải quyết với khách hàng sao cho đạt được mục đích của mỉnh. Khó chứ không có nghĩa là không được. Bạn phải làm Biên bản hủy hóa đơn, xuất ra một hóa đơn khác thay thế và đến tận nơi mà "ốp" nhá!

    Híc! Lại thêm! Bạn đã hủy hóa đơn kia rồi, cũng không báo cáo thuế của tờ hóa đơn đó thì xuất hóa đơn bổ sung cho hóa đơn "không có" thì có tác dụng gì? Làm sao người ta hiểu được?
     
    Last edited: 11 Tháng ba 2006
    #4
  5. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Vậy nên mới :wall:
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thế tóm lại, bên nhà cung cấp có thực sự muốn thu hồi hóa đơn về không? Địa chỉ khách hàng cũng có; bạn làm Biên bản hủy hóa đơn, xuất hóa đơn khác thay thế, mang đến tận nơi cho khách hàng, có thành ý như vậy thì mình không nghĩ rằng họ lại làm khó dễ để không trả tờ hóa đơn hỏng.

    Hay bạn đưa mình vào thế bí đó?
     
    Last edited: 11 Tháng ba 2006
    #6
  7. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Híc, cũng biết là như bạn nói, nhưng khổ nỗi bên cung cấp ở Nha Trang, bên mua ở Bình Dương, lại phát hiện "sự cố" vào thứ sáu, thứ 7 và CN thì ò í e không liên lạc được, phải đợi đến thứ 2 thôi.
     
    #7
  8. lannhu

    lannhu It's me!

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ~S~
    Nếu lấy lại liên 2 từ khách hàng khó như vậy thì bạn có thể làm theo cách 2: xuất thêm số thuế thiếu. Hóa đơn cũ đã lỡ báo hủy thì bây giờ làm điều chỉnh tăng trở lại.(điều chỉnh trc khi kết thúc 31/3)
     
    #8
  9. chuon_chuon

    chuon_chuon Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    vấn đề là bên mua họ đã khoá sổ rồi, họ lấy ở đâu để bù vô số 5% thuế?
    nếu có gặp họ mà họ ko muốn đổi hoá đơn và bảo là họ khoá sổ rồi thì sao?
     
    #9
  10. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Thank to all
    Đã làm theo phương án này rồi.
     
    #10

Chia sẻ trang này