Đưa vào tài khoản nào đây?

[Khunglongtinhnghich54]

Chào các anh chị, các bạn tham gia vào trang webketoan,chúc các anh chị và các bạn một tuần mới làm việc hiệu quả!
Em có một thắc mắc mong nhận được sự đóng góp ý kiến nhiệt tình của toàn thể các thành viên tham gia.
Cty em mới thành lập tháng 12/2005 có mua sắm thêm 01 bộ cửa kính văn phòng(Văn phòng thuê) trị giá là 6triệu, em đã ghi:
N153/C111:6Tr
rồi đưa sang
N242/C153
và phân bổ 3 lần ghi
N642/C242:2tr
Và một số khoản phí khác trị giá:5,5tr Em có ghi
N642/C111:5,5tr
và kết chuyển khoản phí trên là
N911/C642:7,5tr
nhưng đến khi làm làm quyết toán thuế GTGT em có ghi lỗ khoản tiền trị giá đó thì bên thuế họ ko chấp nhận vì không có doanh thu nên ko được coi là lỗ mà phải ghi vào
N142/C642:7,5tr
Vậy:
a/ Thuế nói vậu có đúng không?
b/ Nếu vậy thì phải sửa như thế nào cho hợp lý nhất và tránh được việc sửa sổ một cách hạn chế nhất:
1luvu: Mắt hướng tới các vì sao
Chân luôn đặt mặt đất

 

[Vando]

Nếu công ty mới thành lập chưa có doanh thu thì bạn cứ để nguyên TK 242, 142 mà chưa phân bổ. Khi nào có doanh thu thì mới phân bổ. Nếu đã phân bổ rồi thì Cơ quan thuế yêu cầu định khoản ngược lại như trên là đúng.

 

[Hien]

Thuế đúng.
Sửa sai: Ghi âm: n911/c642
ghi đen: n1422/c642

 

[Khunglongtinhnghich54]

em cám ơn chị Vân và chị Hiền nhé !
Chúc các chị tuần làm việc mới nhiều niềm vui.