Hạch toán hàng về nhưng hoá đơn chưa về?

[lankat89]

Em mới vào công ty mới thành lập ko có phần mềm nên kế toán làm thủ công , mà công ty bắt e làm hết kế toán toàn phần có nhiều cái e chưa hiểu nên nhờ anh chị có KN chỉ giúp dùm em cái
1. vần đề kế toán hàng về nhưng chư HĐ chưa về:
_Em có mua của công ty A gạo hàng tháng , nhưng mỗi tuần thì nó xuất cho em 200kg giá nó ghi 11500 (đã bao gồm thuế VAT) = 2.300.000 ( trả bằng tiền mặt) , bên A có giao phiếu xuất kho cho bên e , nhưng lại ko có HĐ vì quá đơn cuối tháng nó mới xuất 1 lần cho công ty e . Nhưng do công ty là công ty TM DV nên mua vể bán liền nên em không bíêt hạch toán giá vốn với doanh thu ntn nữa.
___VD:
ngày 01/11 công ty mua 200kg gạo ( giá 11500 = 2.300.000)
Ngày 02/11 bán cho công ty B 200kg gạo
vậy e hạch toán như thế naò
dc ko
Nợ:1561: 2.300.000
Có:111: 2.300.000
hay là
Nợ 1561: 2.300.000
Có 331: 2.300.000
____Còn về phần bán có dcghi nhận doanh thu, có ghi thuế ko ạ ko ak ( vd như bán giá 13.000)
Nợ 131: 2.600.000
Có 5111: 2.600.000
Theo cách e ghi vậy có đúng không ạ
Nếu Tính 1 tuần e lấy 200kg và củng bán 200kg, vậy tổng cộng e lấy là 800kg và cũng bán là 800kg. Cuối tháng nó xuất e Hoá đơn 800 kg ghi 800 X 11.500 (giá co thuế) vậy em phải hạch toán ntn
Hơi kho hiểu mong anh a chị thôn cảm.
+_Vân đề 2: Nếu tháng rùi công ty e chưa có HĐ , tháng này mới có HĐ ( tại công ty mới thành lập nên mới có dc HĐ tháng này) rồi xuất HĐ để lấy tiền bên người thiếu tháng rùi.
VD: như lấy 5.500.000 trong HĐ em ghi:TC Tiền hàng 5.000.000, thuế đầu ra 500.000 , TC 5.500.000
Cậy e Hạch toán như thế này dc ko
Nợ 111/112: 5.500.000
Có 131: : 5.000.000
Có 3331: : 500.000

 

[The Hoang]

Ðề: CHo hỏi về hạch toán vấn đề là han về nhưng hoá đơn chưa về

Em mới vào công ty mới thành lập ko có phần mềm nên kế toán làm thủ công , mà công ty bắt e làm hết kế toán toàn phần có nhiều cái e chưa hiểu nên nhờ anh chị có KN chỉ giúp dùm em cái
1. vần đề kế toán hàng về nhưng chư HĐ chưa về:
_Em có mua của công ty A gạo hàng tháng , nhưng mỗi tuần thì nó xuất cho em 200kg giá nó ghi 11500 (đã bao gồm thuế VAT) = 2.300.000 ( trả bằng tiền mặt) , bên A có giao phiếu xuất kho cho bên e , nhưng lại ko có HĐ vì quá đơn cuối tháng nó mới xuất 1 lần cho công ty e . Nhưng do công ty là công ty TM DV nên mua vể bán liền nên em không bíêt hạch toán giá vốn với doanh thu ntn nữa.
___VD:
ngày 01/11 công ty mua 200kg gạo ( giá 11500 = 2.300.000)
Ngày 02/11 bán cho công ty B 200kg gạo
vậy e hạch toán như thế naò
dc ko
Nợ:1561: 2.300.000
Có:111: 2.300.000
hay là
Nợ 1561: 2.300.000
Có 331: 2.300.000

Nhập hàng trả = tiền mặt
Nợ 1561/Có 111: giá chưa thuế (2.300.000/1.05)
Nợ 1388/Có 111: thuế VAT tương ứng của lô hàng này.

____Còn về phần bán có dcghi nhận doanh thu, có ghi thuế ko ạ ko ak ( vd như bán giá 13.000)
Nợ 131: 2.600.000
Có 5111: 2.600.000
Theo cách e ghi vậy có đúng không ạ

Xuất hóa đơn bán hàng có thuế VAT thì phải hạch toán đầy đủ nhé bạn.
Nợ 131 : Giá bán đã bao gồm thuế
Có 5111: Giá bán chưa thuế
Có 33311: Thuế VAT
Hạch toán giá vốn hàng xuất
Nợ 632/ Có 1561: giá xuất theo phương pháp XNT mà cty đã chọn

Nếu Tính 1 tuần e lấy 200kg và củng bán 200kg, vậy tổng cộng e lấy là 800kg và cũng bán là 800kg. Cuối tháng nó xuất e Hoá đơn 800 kg ghi 800 X 11.500 (giá co thuế) vậy em phải hạch toán ntn
Hơi kho hiểu mong anh a chị thôn cảm.

Hàng tuần khi nhập kho bạn hạch toán như trên thì tới cuối tháng nhận hóa đơn mua vào tổng số lượng bạn chỉ hạch toán phần VAT đầu vào thôi
Nợ 1331/ Có 1388: tổng thuế VAT

+_Vân đề 2: Nếu tháng rùi công ty e chưa có HĐ , tháng này mới có HĐ ( tại công ty mới thành lập nên mới có dc HĐ tháng này) rồi xuất HĐ để lấy tiền bên người thiếu tháng rùi.
VD: như lấy 5.500.000 trong HĐ em ghi:TC Tiền hàng 5.000.000, thuế đầu ra 500.000 , TC 5.500.000
Cậy e Hạch toán như thế này dc ko
Nợ 111/112: 5.500.000
Có 131: : 5.000.000
Có 3331: : 500.000

Khi xuất hóa đơn bán hàng bạn đã hạch toán doanh thu, phải thu khách hàng như ở trên rồi thì khi thu tiền thì Nợ 1111/có 131: 5.500.000 chứ không hạch toán gì đến ghi nhận doanh thu nữa cả.
Còn trường hợp này là bạn đã bán hàng từ tháng trước mà đến tháng này mới xuất hóa đơn thì xem như tháng trước không bán (đồng nghĩa là không hạch toán như trên vào lúc giao hàng) mà bây giờ mới bán thì hạch toán:
Nợ 1111: tổng tiền hóa đơn đã bao gồm VAT (5.500.000)
Có 5111: tổng tiền hóa đơn chưa thuế (5.000.000)
Có 33311: thuế VAT (500.000)


Good luck

 

[lankat89]

Ðề: CHo hỏi về hạch toán vấn đề là han về nhưng hoá đơn chưa về

Thank a giờ e đã hiều sơ sơ

Khi xuất hóa đơn bán hàng bạn đã hạch toán doanh thu, phải thu khách hàng như ở trên rồi thì khi thu tiền thì Nợ 1111/có 131: 5.500.000 chứ không hạch toán gì đến ghi nhận doanh thu nữa cả.
Còn trường hợp này là bạn đã bán hàng từ tháng trước mà đến tháng này mới xuất hóa đơn thì xem như tháng trước không bán (đồng nghĩa là không hạch toán như trên vào lúc giao hàng) mà bây giờ mới bán thì hạch toán:
Nợ 1111: tổng tiền hóa đơn đã bao gồm VAT (5.500.000)
Có 5111: tổng tiền hóa đơn chưa thuế (5.000.000)
Có 33311: thuế VAT (500.000)

Theo như a nói là thàng này e nhận tiền hang bán thang trước thì hạch toán Nợ 111 Có 511,3331
Vậy e phải huỷ ghi nhận doanh thu đã hạch toán tháng rồi hả anh và còn giá vốn hạch toán ra sao
Mong a giúp e thêm vấn đề này

 

[The Hoang]

Ðề: CHo hỏi về hạch toán vấn đề là han về nhưng hoá đơn chưa về

Thank a giờ e đã hiều sơ sơ
Theo như a nói là thàng này e nhận tiền hang bán thang trước thì hạch toán Nợ 111 Có 511,3331
Vậy e phải huỷ ghi nhận doanh thu đã hạch toán tháng rồi hả anh và còn giá vốn hạch toán ra sao
Mong a giúp e thêm vấn đề này

1. Về doanh thu:
Bạn cần xem lại thời điểm nào phải hạch toán doanh thu. Thời điểm hạch toán doanh thu là thời điểm bạn giao hàng hoặc thời điểm bạn xuất hóa đơn. Hai thời điểm này có thể là cùng 1 lúc/ngày mà cũng có thể là khác nhau. Vì vậy, thường thì mình cứ căn cứ vào ngày xuất hóa đơn để hạch toán doanh thu.
Như vậy, theo tình huống bạn đưa ra là giao hàng tháng trước, tháng sau xuất hóa đơn tu tiền thì nếu bạn đã hạch toán doanh thu vào tháng trước (lúc giao hàng) thì tới khi xuất hóa đơn thu tiền (tháng này) thì không phải hạch toán doanh thu nữa. Nếu không sẽ bị trùng 2 lần doanh thu.
2. Về giá vốn:
Hạch toán đồng thời với thời kỳ hạch toán doanh thu. Ví dụ: bạn xuất bán 200kg gạo và hạch toán doanh thu trong tháng 11 thì giá vốn của 200kg gạo xuất bán cũng được hạch toán trong tháng 11 theo phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho công ty đã chọn
Good luck

 

[thuyhong360]

Ðề: Hạch toán hàng về nhưng hoá đơn chưa về?

Mượn đở bằng cáchTreo trên TK 1388 số tiền tương đương với số đã xuất bán rồi khi hoá đơn về thì trả lại.