Chi phi thuế TNDN có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?

[thkimquy2001]

Chào cả nhà!
XIn cả nhà tư vấn giùm minh câu hỏi sau: Chi phí đi nộp thuế TNDN có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

Cách hạch toán??

Xin chân thành cảm ơn!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Chi phi thuế TNDN có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?

Là chi phí phải nộp là chi phí làm giảm lợi nhuận khoản chi phí này nằm ở tk 8211: THUẾ TNDN
Sau kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Xác định Doanh thu trong kỳ:
Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong kỳ :
Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Xác định chi phí thuế TNDN
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển:
Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN:
Nợ 3334/ có 111,112

 

[hoangngan84]

Ðề: Chi phi thuế TNDN có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?

Chào cả nhà!
XIn cả nhà tư vấn giùm minh câu hỏi sau: Chi phí đi nộp thuế TNDN có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

Cách hạch toán??

Xin chân thành cảm ơn!

*Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp theo tờ khai quyết toán thuế hoặc số thuế do cơ quan thuế thông báo phải nộp:
+ Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, kế toán phản ánh bổ sung số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành còn phải nộp, ghi:
Nợ TK 8211 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.
Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có các TK 111, 112,. . .
+ Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, kế toán ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 8211 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.

*Cuối kỳ kế toán, kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
+ Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ lớn hơn số phát sinh Có thì số chênh lệch, ghi:
Nợ TK 911 - Xác định kết quả kinh doanh
Có TK 8211 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
+ Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ nhỏ hơn số phát sinh Có thì số chênh lệch, ghi:
Nợ TK 8211 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 911 - Xác định kết quả kinh doanh.

 

[svc]

Ðề: Chi phi thuế TNDN có được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?

Là chi phí phải nộp là chi phí làm giảm lợi nhuận khoản chi phí này nằm ở tk 8211: THUẾ TNDN
Sau kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Xác định Doanh thu trong kỳ:
Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong kỳ :
Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
Xác định chi phí thuế TNDN
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển:
Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN:
Nợ 3334/ có 111,112

=====================

Anh xem lại giúp em.


-----------
Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong kỳ :
Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911
---------------

Khúc này đã xác đinh lời/lỗ ==> 911 số dư bằng không


Xác định chi phí thuế TNDN
Nợ 8211/ có 3334 ===> OK
Kết chuyển:
Nợ 911/ có 8211 ===> Dẫn đến dư nợ 911. vui lòng hướng dẫn
Nộp thuế TNDN:
Nợ 3334/ có 111,112 ===> OK

-------
Cảm ơn!
Len
0972 801 725
daothilen@gmail.com
Sky: daothilen