gacon0904 nói:
Nhưng em làm thì nó không bằng vì SDCK có TK cấp 1 (334) là 52,500,000. nhưng bên SDCK nợ TK cấp 2(3342) là 366,500,000. còn SDCK bên có TK cấp 2(3341) là 419,000,000 chính điều này tạo ra sự không bằng nhau.(Tổng SDCK TK cấp 1 là 34,905,789,750 còn SDCK TK cấp 2 là 35,272,289,750 ) bị lệch là 52,500,000. Các anh/chị giúp em với.Cám ơn các anh/chị nhiều.
Gà con không phải làm lại đâu. Cách làm thế này:
Chữa lại các CDTK2,3
+ Chèn cột A có tên "TK cấp 1". Lập công thức =LEFT(B7,3) để nhận TK cấp 1 (3 ký tự) từ TK cấp n.
+ Dùng kỹ thuật Subtotal (Menu Data\Subtotal) để cộng nhóm theo "TK cấp 1"
+ Chữa lại CT ở các cột "CUỐI KỲ" của sổ CDTK(n)
Bên Nợ:
=MAX(G7+I7-H7-J7,0) đổi thành =IF(H7-I7+J7-K7>0,H7-I7+J7-K7,0)
Bên Có:
=MAX(H7+J7-G7-I7,0) đổi thành =-IF(H7-I7+J7-K7<0,H7-I7+J7-K7,0)
Bạn lưu ý dùng hàm MAX để xác định tồn cuối trong mọi sổ kế toán là sai cơ bản đó.
+ Lập công thức ở dòng "Grand Total" =SUMIF($A$7:$A$235,"*" & "Total",L$7:L$235)
Bây giờ bạn kiểm tra cộng "CUỐI KỲ" của các bảng CDTK(n)=CDTK1
Thực tế khi lập bảng CĐTK cho TK cấp n1 sẽ có số dư "CUỐI KỲ" khác với bảng CĐTK cấp n2 VÌ MỖI CẤP SẼ CÓ SỰ BÙ TRỪ SỐ TIỀN NỢ VÀ CÓ THEO TỪNG TK CẤP ĐÓ, SỰ SAI LỆCH NÀY LÀ HIỂN NHIÊN! QUAN TRỌNG TRÊN CÁC BẢNG CĐTK CẤP n PHẢI THỂ HIỆN SỰ LÔGIC VÀ RÕ RÀNG, CHỨNG MINH ĐƯỢC SỰ ĐÚNG ĐẮN (DÙ Ở CĐTK n1 HAY n2 THÌ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN VẪN CÂN BẰNG VÀ CÙNG GIÁ TRỊ).
Một số vấn đề về file của bạn
+ Trong HTTK1 của bạn không có TK 133, mình đã tạo thêm
+ Format các cột TK là không thống nhất. TK cấp1 thì là Number TK cấp n>1 thì là Text. Sự format khác nhau dẫn đến sự không thông nhất về kết quả (trong bài này của bạn thì chưa sảy ra nhưng tương lai chắc chắn sẽ sai).
Mình gửi file chữa lên bạn xem thử.