Tài liệu ôn thi công chức thuế

  • Thread starter Phi Thi Dinh
  • Ngày gửi
N

ngocthach3009

Thành viên thân thiết
1/8/09
135
0
16
HCM
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 24:

Cơ sở sản xuất C vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Trong kỳ tính thuế có số liệu sau:
Thức ăn gia súc sản xuất để bán ra có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu
Thức ăn gia súc sản xuất để phục vụ hoạt động chăn nuôi có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu.
Biết Doanh thu bán gia súc trong kỳ là 900 triệu; thuế suất thuế GTGT thức ăn chăn nuôi là 5%, và Tổng số thuế GTGT đầu vào được trong kỳ là 40 triệu (hợp pháp). Xác định thuế GTGT phải nộp ?



Bài 21 nhập khẩu vàng pạn nghĩ sao ;))
Theo mình nghĩ: Thuế GTGT phải nộp = (900+900)*5% -40=50 tr đồng
 
A

accountant71189

Guest
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Thức ăn gia súc dùng để phục vụ hoạt động chăn nuôi k tính thuế
VAT phải nộp : 900*5%-40=5, đúng sai thế nào mong mọi người đóng góp để ghi nhận đáp án nhé
 
A

accountant71189

Guest
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Nhận 30 tỷ đồng vật tư để gia công cho cty nước ngoài. Công việc hoàn thành 100% và toàn bộ thành phẩm đã xuất trả. Doanh nghiệp được hưởng tiền gia công 4 tỷ đồng.
Dn có phải nộp thuế GTGT tính trên DT được hưởng k? ai biết chỉ giúp mình với,tks
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Thức ăn gia súc dùng để phục vụ hoạt động chăn nuôi k tính thuế
VAT phải nộp : 900*5%-40=5, đúng sai thế nào mong mọi người đóng góp để ghi nhận đáp án nhé
Đầu vào ko tách bạch thì phải phân bổ đúng ko :p
 
N

ngocthach3009

Thành viên thân thiết
1/8/09
135
0
16
HCM
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Thức ăn gia súc dùng để phục vụ hoạt động chăn nuôi k tính thuế
VAT phải nộp : 900*5%-40=5, đúng sai thế nào mong mọi người đóng góp để ghi nhận đáp án nhé
Ở điều nào quy định thức ăn gia súc dùng để phục vụ hoạt động chăn nuôi không tính thuế vậy bạn? Chỉ cho mình thấy với :(
 
D

duta89

Sơ cấp
17/7/10
11
0
0
31
Thái Nguyên
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình thấy đáp án của bạn ngocthach3009 hợp lý hơn:
Thuế gtgt đầu ra của thức ăn gia súc: 900*5%=45
Thuế gtgt đầu ra của gia súc: 900*5%=45
900 thức ăn dùng chăn nuôi gia súc ko tính thuế
Phải nộp: 45+45-40=50
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Ở điều nào quy định thức ăn gia súc dùng để phục vụ hoạt động chăn nuôi không tính thuế vậy bạn? Chỉ cho mình thấy với :(
Hoạt động chăn nuôi không thuộc diện chịu thuế gtgt- điều 4.1 thông tư 06 :-?
 
muachieuha

muachieuha

Sơ cấp
16/8/12
71
0
0
đi về nơi xa...
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Hoạt động chăn nuôi không thuộc diện chịu thuế gtgt- điều 4.1 thông tư 06 :-?
Bạn nh0kl0v3 ơi,cho mình hỏi xíu, 1 cái luật thì có rất nhiều thông tư kèm theo (vd luật vat có tt 06, 09, 129...), bạn có thể nói cho mình biết những thông tư nào nên đọc ko? cảm ơn bạn nhiều!!
 
Sửa lần cuối:
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bạn nh0kl0v3 ơi,cho mình hỏi xíu, 1 cái luật thì có rất nhiều thông tư kèm theo (vd luật vat có tt 06, 09, 129...), bạn có thể nói cho mình biết những thông tư nào nên đọc ko? cảm ơn bạn nhiều!!
Pạn nên đọc naz:
Thuế gtgt: luật thuế gtgt+ thông tư 06/2012+ (tham khảo thông tư 129)
Thuế tndn: luật thuế tndn+ thông tư 130+ thông tư 18+ nghị định 122+ (thông tư 123, tháng 9 mới có hiệu lực, cẩn thận thì cũng nên đọc qua)
Thuế tncn: luật thuế tncn+ thông tư 84+ (có thể thêm thông tư 62+ thông tư 113)

nhiu đó là đủ o`y
 
N

ngocthach3009

Thành viên thân thiết
1/8/09
135
0
16
HCM
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Hoạt động chăn nuôi không thuộc diện chịu thuế gtgt- điều 4.1 thông tư 06 :-?
Oh ý mình hỏi là hoạt động bán gia súc á bạn. Mình nhầm xíu hihi
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Thức ăn gia súc sản xuất để phục vụ hoạt động chăn nuôi có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu.
Nếu hoạt động chăn nuôi ở bài ni mà chịu thuế gtgt thì kết quả chắc sẽ rất khác khi áp dụng thông tư 06/2012. Bởi khi đó sẽ là xuất tiêu dùng nội bộ cho hoạt động sản xuất chịu thuế gtgt


Bài ni trong phần giá tiêu dùng nội bộ của thông tư 129/2008 có thấy, ko bik sao sang thông tư 06/2012 các pác chính sách thuế cắt mất o`y
 
H

hongvan2312

Sơ cấp
24/8/12
60
0
0
hà nội
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

e thây mấy cái thông tư 130 và 18 của luật thuế TNDN hết hiệu lực vào 10/9/2012 thì mình có đọc nữa ko các anh chị? vì 10/9 là mình mới nộp hso thi chắc chắn là thi muộn hơn rồi???? lúc thi có tính là hết hiệu lực ko nhỉ?
 
T

thanhnhan111

Thành viên thân thiết
24/8/12
338
0
0
QN
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình thấy đáp án của bạn ngocthach3009 hợp lý hơn:
Thuế gtgt đầu ra của thức ăn gia súc: 900*5%=45
Thuế gtgt đầu ra của gia súc: 900*5%=45
900 thức ăn dùng chăn nuôi gia súc ko tính thuế
Phải nộp: 45+45-40=50
Về bài thức ăn gia súc, theo ý mình thì như thế này hợp lý hơn.
Thuế GTGT đầu ra cho sản xuất thức ăn gia súc dùng để bán: 900 x 5% = 45 triệu
Thuế GTGT đầu ra cho sản xuất thức ăn gia súc dùng cho nuôi (tiêu dùng nội bộ): 900 x 5% = 45 triệu
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo doanh thu (trong đó, sản phẩm chăn nuôi không chịu thuế (900 triệu doanh thu từ bán sản phẩm chăn nuôi không tính thuế) nên không được khấu trừ đầu vào): 40/2 = 20 triệu
Thuế GTGT phải nộp là 70 triệu.
Mọi người cho ý kiến nhé.
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 25:

Công ty I nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 60.000 trđ cho công ty F, giá bán chưa thuế gtgt theo đúng quy định của công ty F là 70,000 trđ, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% giá bán chưa thuế gtgt, thuế suất thuế gtgt của hàng trên là 10%. Công ty I phải nộp thuế gtgt cho lô hàng trên là bao nhiêu?
 
Sửa lần cuối:
B

baprangbobg

Sơ cấp
25/8/12
22
0
1
ha noi
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Anh chị cho e hỏi: học về cơ cấu tổ chức nhiệm vụ quyền hạn cơ quan thuế các cấp thì có phải học cả nhiệm vụ chức năng của từng Vụ trong Tổng cục Thuế ko ạ??
 
Y

yenangel222

Thành viên thân thiết
5/4/12
374
1
18
ABCD
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 25:

Công ty nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 60.000 trđ cho công ty F, giá bán chưa thuế gtgt theo đúng quy định của công ty F là 70,000 trđ, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% giá bán chưa thuế gtgt, thuế suất thuế gtgt của hàng trên là 10%. Công ty I phải nộp thuế gtgt cho lô hàng trên là bao nhiêu?
Công ty I là công ty nào hả SP???công ty nhận làm đại lý đó hả?
Công ty I phải nộp số thuế GTGT là (70000tr*5%)*10%=350tr
đấy klaf ý kiến mình...
 
H

hiennguyenptfn

Sơ cấp
23/8/12
19
0
1
30
ha long - QN
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Mình có bộ tài liệu ôn thi công chức mới nhất năm 2012 gồm:
- Bộ đề thi đủ 4 môn tất cả các ngạch của kỳ thi công chức thuế năm trước
- Bộ câu hỏi trắc nghiệm và đáp án (thuế GTGT, TNCN, TNDN, TTBB...)
- BT thuế
- Luật thuế: luật quản lý thuế, luật thuế GTGT, TNDN, TNCN (mới nhất)
- Lý thuyết quản lý hành hành chính nhà nước về kinh tế, luật cán bộ công chức, chức năng& nhiệm vụ cơ quan thuế các cấp
- Tài liệu tin học:chuyên đề tin học dành cho kỳ thi CPA,hàm excel, word 2007, phím tắt trên bàn phím

Giá bán 200k/bộ
Hình thức thanh toán chuyển khoản :(không thanh toán bằng thẻ điện thoại)
- TK BIDV: số TK 12510000418897, tên TK Nguyễn Thị Hiền
- TK Vietcombank: số TK 0301000302579, tên TK Nguyễn Mai Phương
Sau khi chuyen khoan ban cung cap so TK cua ban hoac ten nguoi chuyen khoan
Mình sẽ mail bộ tài liệu cho các bạn ngày sau khi thanh toán. Chúc các bạn thi tốt!
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Công ty I là công ty nào hả SP???công ty nhận làm đại lý đó hả?
Công ty I phải nộp số thuế GTGT là (70000tr*5%)*10%=350tr
đấy klaf ý kiến mình...
Uh, đã sửa lại đề, công ty I là công ty nhận làm đại lý. Đọc kỹ lại đề lun đi :-"
 
M

manhtantb

Thành viên thân thiết
12/8/12
93
0
0
29
TB
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 25:

Công ty I nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 60.000 trđ cho công ty F, giá bán chưa thuế gtgt theo đúng quy định của công ty F là 70,000 trđ, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% giá bán chưa thuế gtgt, thuế suất thuế gtgt của hàng trên là 10%. Công ty I phải nộp thuế gtgt cho lô hàng trên là bao nhiêu?
số thuế nhận của đại lý chính là doanh thu từ phần hoa hồng đó bạn
 

Thành viên trực tuyến

  • prokhong5

TEXT LINK

Xem nhiều