Tài liệu ôn thi công chức thuế

  • Thread starter Phi Thi Dinh
  • Ngày gửi
M

manhtantb

Thành viên thân thiết
12/8/12
93
0
0
29
TB
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

nh0k nghĩ đáp án này sai bởi giá 50.000 đ/chai là giá đã có thuế ttđb
đúng rồi đó, giá bán 50k là có ttdb , chưa có vat :rocker:
 
L

lylytb

Sơ cấp
29/7/12
15
0
0
Việt Nam
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 26:
Một cơ sở đại lý nộp thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ trong kỳ tính thuế tháng 5/2012 có tình hình như sau:
-Tiêu thụ 1.000 sản phẩm may mặc với giá chưa có thuế gtgt là 200.000 đ/sp. Đây là sản phẩm cơ sở nhận bán đại lý đúng giá cho công ty may mặc Đức Giang. Trong kỳ công ty may mặc Đức Giang sử dụng phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý kèm theo lệnh điều động nội bộ xuất cho đại lý 1.500 sản phẩm may mặc. Cuối kỳ đại lý đã thông báo cho công ty về tình hình tiêu thụ thực tế. Công ty Đức Giang đã xuất hóa đơn cho số hàng tiêu thụ này. Hoa hồng đại lý đã được thanh toán 5% trên giá bán chưa có thuế gtgt của số sản phẩm đại lý tiêu thụ.
-Nhận làm đại lý dịch vụ bưu điện bán đúng giá theo quy định của công ty bưu điện, doanh số tiêu thụ chưa có thuế gtgt trong kỳ là 20 trđ, hoa hồng đại lý 10%
-Tiêu thụ 300 bộ bàn ghế với giá chưa có thuế gtgt 700.000 đ/bộ
-Tổng thuế gtgt đầu vào của chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong kỳ 4.500.000 đ. Thuế suất thuế gtgt của các hàng hóa, dịch vụ nói trên là 10%. giao dịch mua bán của hoạt động đại lý bán đúng giá được thanh toán qua ngân hàng. Hòa hóa đã xuất hóa đơn được xác định là đã tiêu thụ
Tính số thuế gtgt cơ sở phải nộp trong kỳ.
VAT đầu ra = 1000*200000*5%*10% + 300*700000*10% =22trđ
VAT phải nộp = 22tr - 4,5tr =15,5 tr
Bạn giải thế nào vậy Nh0k?
 
S

subintony

Thành viên thân thiết
22/9/11
91
0
6
Quảng Ngãi
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Cho mình hỏi về điều kiện nộp hồ sơ, mình không có bằng A tin học mà chỉ có chứng chỉ Word, Excel 2003 thì có đủ điều kiện không, cảm ơn mọi người.
 
H

hanamichi11

Sơ cấp
25/8/12
23
0
0
28
Hải Dương
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

các bác ơi.năm nay e cũng thi,nhưng mới biết thông tin,nên bjo thấy mông lung qua.chả biết bắt đầu ntn.có bác nào có phương pháp học hay chia sẻ cho e với.e đa tạ bác nhiều nhiều!
 
Sửa lần cuối:
H

hanamichi11

Sơ cấp
25/8/12
23
0
0
28
Hải Dương
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Cho mình hỏi về điều kiện nộp hồ sơ, mình không có bằng A tin học mà chỉ có chứng chỉ Word, Excel 2003 thì có đủ điều kiện không, cảm ơn mọi người.
trong thông báo ghi là: bằng A tin học,hoặc chứng chỉ tin học văn phòng mà bạn.
 
B

baprangbobg

Sơ cấp
25/8/12
22
0
1
ha noi
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Anh tuanccc ơi. cho e hỏi, mình học toàn bộ chuyên đề 16 và 17 phải ko ạ (Quản lý nhà nước về kinh tế, tài chính)
 
N

ngochoa88

Sơ cấp
24/8/12
6
0
1
bắc ninh
Ðề: Đề thi công chức thuế năm 2010 khu vực ĐBSCL ngày 8 và 9/01/2011 (Môn Kiến thức chung và môn Nghiệp vụ chuyên ngành)

Chào các bạn.Năm nay mình thi công chức thuế,lần đầu nên hơi bỡ ngỡ, nên các bác có tài liệu về các môn thi công chức thuế thì mail cho mình với.mình cảm ơn các bác nhìu.
Mail: ngochoa.vn88@hotmail.com
 
M

manhtantb

Thành viên thân thiết
12/8/12
93
0
0
29
TB
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Dĩ nhin là phải đúng rầu
pạn đã xem lại bài 25 mà bán hàng đại lý chưa ế
Bài 25:

Công ty I nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 60.000 trđ cho công ty F, giá bán chưa thuế gtgt theo đúng quy định của công ty F là 70,000 trđ, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% giá bán chưa thuế gtgt, thuế suất thuế gtgt của hàng trên là 10%. Công ty I phải nộp thuế gtgt cho lô hàng trên là bao nhiêu?
VAT=60tr.5%.10% :029:
60 tr là giá chưa VAT mà công ty I bán và dc hưởng % từ số đó, :029:
 
Y

yenangel222

Thành viên thân thiết
5/4/12
374
1
18
ABCD
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 25:

Công ty I nhận làm đại lý tiêu thụ lô hàng có trị giá 60.000 trđ cho công ty F, giá bán chưa thuế gtgt theo đúng quy định của công ty F là 70,000 trđ, tỷ lệ hoa hồng được hưởng là 5% giá bán chưa thuế gtgt, thuế suất thuế gtgt của hàng trên là 10%. Công ty I phải nộp thuế gtgt cho lô hàng trên là bao nhiêu?
VAT=60tr.5%.10% :029:
60 tr là giá chưa VAT mà công ty I bán và dc hưởng % từ số đó, :029:
Công ty I ko phải kê khai tính thuế GTGT cho lô hàng trên, bạn đọc lại câu hỏi đi. ng ta hỏi thuế GTGT phải nộp cho lô hàng đó chứ ko phải hỏi là Công ty I phải nộp thuế GTGT bao nhiêu...
 
H

hangfit

Sơ cấp
23/8/12
12
0
0
HN
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Hix. Anh chị nào thi về CNTT không ạ
 
Y

yennhintk

Sơ cấp
12/2/12
10
0
0
30
HN
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

VAT đầu ra = 1000*200000*5%*10% + 300*700000*10% =22trđ
VAT phải nộp = 22tr - 4,5tr =15,5 tr
Mình nghĩ cách giải của bạn đúng rùi, nhưng 22-4,5=17,5 hì
 
L

lylytb

Sơ cấp
29/7/12
15
0
0
Việt Nam
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Công ty I ko phải kê khai tính thuế GTGT cho lô hàng trên, bạn đọc lại câu hỏi đi. ng ta hỏi thuế GTGT phải nộp cho lô hàng đó chứ ko phải hỏi là Công ty I phải nộp thuế GTGT bao nhiêu...
- thuế gtgt công ty I phải nộp = 60.000tr*5%*10%
- Thuế gtgt công ty I nộp cho lô hàng đó (nộp hộ bên giao ủy thác) = 70.000trđ*10%
 
T

thien le

Sơ cấp
9/8/12
2
1
0
Tp.HCM
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

cac ban can than day
nhieu nguoi loi dung luc minh dang can tai lieu de lua tien, ai can cu doc dien dan nay nay, thieu gi tai lieu dau

gi vay troi? ko the hieu noi me nay nua

nho thanh toan ban ko mail thi sao ? tai lieu tren mang thieu gi?
 
Sửa lần cuối:
Y

yennhintk

Sơ cấp
12/2/12
10
0
0
30
HN
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

- thuế gtgt công ty I phải nộp = 60.000tr*5%*10%
- Thuế gtgt công ty I nộp cho lô hàng đó (nộp hộ bên giao ủy thác) = 70.000trđ*10%

Công ty I là đại lý bán hàng đúng giá ( giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của công ty F là 70.000 tr) hưởng hoa hồng nên chỉ phải kê khai thuế GTGT đối với doanh thu hoa hồng đại lý dc hưởng
--> Thuế GTGT công ty I phải nộp: 70.000*5%*10%
 
L

lylytb

Sơ cấp
29/7/12
15
0
0
Việt Nam
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

- thuế gtgt công ty I phải nộp = 60.000tr*5%*10%
- Thuế gtgt công ty I nộp cho lô hàng đó (nộp hộ bên giao ủy thác) = 70.000trđ*10%

Công ty I là đại lý bán hàng đúng giá ( giá bán chưa thuế GTGT theo đúng quy định của công ty F là 70.000 tr) hưởng hoa hồng nên chỉ phải kê khai thuế GTGT đối với doanh thu hoa hồng đại lý dc hưởng
--> Thuế GTGT công ty I phải nộp: 70.000*5%*10%
Ok, đúng là như thế, mình sai.
 
N

nh0kl0v3

Thành viên thân thiết
14/7/12
327
22
18
27
Thiên đường
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

Bài 26:
Một cơ sở đại lý nộp thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ trong kỳ tính thuế tháng 5/2012 có tình hình như sau:
-Tiêu thụ 1.000 sản phẩm may mặc với giá chưa có thuế gtgt là 200.000 đ/sp. Đây là sản phẩm cơ sở nhận bán đại lý đúng giá cho công ty may mặc Đức Giang. Trong kỳ công ty may mặc Đức Giang sử dụng phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý kèm theo lệnh điều động nội bộ xuất cho đại lý 1.500 sản phẩm may mặc. Cuối kỳ đại lý đã thông báo cho công ty về tình hình tiêu thụ thực tế. Công ty Đức Giang đã xuất hóa đơn cho số hàng tiêu thụ này. Hoa hồng đại lý đã được thanh toán 5% trên giá bán chưa có thuế gtgt của số sản phẩm đại lý tiêu thụ.
-Nhận làm đại lý dịch vụ bưu điện bán đúng giá theo quy định của công ty bưu điện, doanh số tiêu thụ chưa có thuế gtgt trong kỳ là 20 trđ, hoa hồng đại lý 10%
-Tiêu thụ 300 bộ bàn ghế với giá chưa có thuế gtgt 700.000 đ/bộ
-Tổng thuế gtgt đầu vào của chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong kỳ 4.500.000 đ. Thuế suất thuế gtgt của các hàng hóa, dịch vụ nói trên là 10%. giao dịch mua bán của hoạt động đại lý bán đúng giá được thanh toán qua ngân hàng. Hòa hóa đã xuất hóa đơn được xác định là đã tiêu thụ
Tính số thuế gtgt cơ sở phải nộp trong kỳ.
bài 26, các pạn chỉ cần chú ý khoản bôi đen thuộc đối tượng không phải kê khai, nộp thuế gtgt thì okie ro`y. Những cái còn lại chỉ do bạn bấm máy tính thế nào thoy :p
 
T

thihung85

Sơ cấp
25/10/10
3
0
0
34
Thị trấn sơn tịnh
Ðề: Tài liệu ôn thi công chức thuế

ban nao co tai lieu on thi tin hoc danh cho chuyen vien cong nghe thong tin thi share cho minh voi, minh o quang ngai khong the di on do TANET mo lop dc. cam on nhieu. mail cua minh thihungdhth4lt@gmail.com
 

Thành viên trực tuyến

  • mypham0711
  • xediengiatot

TEXT LINK

Xem nhiều