TK 33311 có số dư cuối năm không

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi salemok, 22 Tháng ba 2006.

6,228 lượt xem

  1. salemok

    salemok Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    278
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Ha noi
    Theo mình nghĩ thì không có số dư. Vậy các bác nói sao. nếu có trong truờng hợp nào
    Và 3334 có số dư trong trường hợp nào
     
    Last edited: 22 Tháng ba 2006
    #1
  2. camtu2507

    camtu2507 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    - 33311 có số dư cuối năm. Đó là do tháng 12 cua năm trước Cty phải đóng thuế cho Nhà nước, nhưng đến tháng 1 năm sau mới đóng vì vậy ngày 31/12 của năm cũ Tk này vẩn cón số dư.
    Em nghĩ vậy còn các bác thì sao.
     
    Last edited: 22 Tháng ba 2006
    #2
  3. Do_Ngoc_Anh

    Do_Ngoc_Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    TK33311 có số dư trong trường hợp thuế GTGT đầu ra tháng 12 lớn hơn thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng 12.
    TK3334 có số dư trong trường hợp số thuế TNDN tạm tính nhỏ hơn số thuế TNDN phải nộp theo báo cáo quyết toán năm. Trong trường hợp này TK3334 sẽ dư bên Có.
    Nếu số thuế TNDN tạm tính lớn hơn số thuế TNDN phải nộp theo báo cáo quyết toán năm thì TK3334 sẽ dư bên Nợ.
     
    #3
  4. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,332
    Đã được thích:
    581
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Nếu bạn hạch toán đúng hết rồi, mà 33311 có số dư vào ngày 31/12 thì là do bạn chưa nộp thuế GTGT tháng 12 (chuẩn bị tiền phạt đi)
     
    #4
  5. Phuong Nam

    Phuong Nam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    221
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Theo mình thì nên làm như sau:
    Cuối kỳ kết chuyển số dư nợ 33311: Nợ33311/Có338(3388) để 3311 không còn số dư nữa,
    Sang tháng sau sẽ nộp tiền và ghi Nợ 338(3388)/Có 111,112
     
    #5
  6. be hay cuoi

    be hay cuoi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    106
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    hic, thế này thì chết rùi.
    Khi nộp thuế TNDN tạm tính mình nghi: a,Nợ 3334,Có 1111:2000000
    b,Nợ 421, Có 3334:2000000
    Cuối năm DN làm ăn thua lỗ. Thế nên TK 3334 của mình không có số dư, nhưng TK 421 thì lại tăng lỗ vì đóng thuế TNDN.Vậy mình hạch toán như thế có đúng không?
     
    #6
  7. vohamyphuong200

    vohamyphuong200 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Chị Thắm ơi, đến ngày 31/12 mà tài khoản 33311 có số dư bên Có có nghĩa là số tiền thuế GTGT còn phải nộp cho nhà nước, nếu là tiền thuế GTGT của doanh thu đầu ra trong tháng 12/2005 thì hạn chót nộp là 25/1, nên chưa chắc bị nộp phạt đâu.
     
    #7
  8. minhnguyencr

    minhnguyencr Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quanh năm buôn bán ở mom sông
    Thế này thì không được rồi.
    Về bản chất thì 100% TK này có số dư.
    Còn thực tế nó có dư hay không tùy thuộc vào 133. Khấu trừ hết rồi thì lấy đâu mà dư. TH đầu ra lớn hơn đầu vào ( được khấu trừ) thì nó dư là hiển nhiên rồi.
    Thời nộp tờ khai thuế VAT chậm nhất là ngày 10 đầu tháng
    Thời hạn nộp thuế VAT chậm nhất là ngày 25 tháng kế tiếp.
    ( theo TT 120/BTC về thuế VAT)
    Không có lý gì mà mới để TK 33311 ngày 31/12 đã bị phạt rồi. Cái này thì không đúng.
    TK 3334 cũng vậy. ( vui lòng tham khảo TT 128/BTC về thuế TNDN)
     
    #8
  9. kimsang_tn

    kimsang_tn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tay Ninh
    Và theo mình được biết, nếu thuế thu nhập cá nhân của người có thu nhập cao mà doanh nghiệp phải trả phát sinh trong tháng 12/2005 thì sang tháng 01/2006 mới nộp, thì chắc chắn rằng TK 333 sẽ có số dư.
     
    #9
  10. tran_tung78

    tran_tung78 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    TK 33311 có số dư cuối năm

    Tk 33311 có số dư cuối năm, đây là số dư tháng 12 năm trước đến 31/12 công ty chưa nộp mà nộp vào tháng 1 năm sau.
    Tk 3334 cũng có số dư
    TH dư có thì như trên
    TH dư nợ trong TH doanh nghiệp tạm nộp thuế TNDN cao hơn số phải nộp.
     
    #10
  11. AFC

    AFC Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HCM
    Tôi nghĩ không cần tranh cãi nhau làm gì?
    TK 333 về nguyên tắc vẫn đề số dư, tình hình như thế nào thì thể hiện như thế đó.
    Các bạn có nhớ mẫu 2 của Báo cáo hoạt động kinh doanh năm trước không, nó chỉ thể hiện tình hình nộp ngân sách nhà nước thôi. Theo mẫu báo cáo mới thì mẫu 2 và mẫu 3 bỏ nên các bạn không thấy thôi. Mình cứ làm đúng lả được, đã nộp thì ghi Nợ 333, phải nộp thì ghi Có 333.
     
    #11
  12. salemok

    salemok Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    278
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Ha noi
    Đúc kết lại. và chuẩn nhất là:
    - Muốn làm gì thì làm trên hai TK 1331 và 33311 chỉ có một cái còn số dư sau khi ta thực hiện đối trừ hàng tháng.
    - Giá trị đối trừ = tổng phát sinh 33311 trong tháng.
    - Nếu 1331 còn dư nợ là số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
    - Nếu 33311 còn dư có là só còn phải nộp
     
    #12
  13. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,332
    Đã được thích:
    581
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Thế có ai nói bạn là không được có số dư đâu? Đúng như bạn vohamyphuong200 nói đó.

    Tôi nhầm tưỡng là :trên TK33311 của bạn có số dư có ngày 31/12, mà đến ngày bạn đặt câu hỏi bạn mới phát hiện ra điều này- như thế thì mới bị phạt.
     
    #13
  14. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Hai TK 1331 và 33311 có thể đồng thời có số dư vào 31/12 (TK 1331 dư Nợ, 33311 dư có) trong các trường hợp sau:
    + DN chưa nộp thuế GTGT tháng 11 nhưng tháng 12 PS 1331>PS33311. Khi này DN vẫn nợ thuế tháng 11 (quá hạn) mà không được đối trừ với tháng 12.
    + Tháng 12 dư có 33311 nhưng chưa phải nộp ngay (đến 25/01) nhưng tháng 12 có một số hóa đơn đầu vào kê khai ở tháng 01 năm sau nên TK 1331 dư Nợ bằng số thuế này (do số kết chuyển TK 1331 sang 33311 <số PS nợ)
    +....
     
    #14

Chia sẻ trang này