Hạch toán phải thu của khách hàng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi HO THI HUYEN THUONG, 12 Tháng mười 2011.

4,064 lượt xem

  1. HO THI HUYEN THUONG

    HO THI HUYEN THUONG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    việt nam
    Công ty mình thu tiền của khách hành bằng hình thức cà thẻ của Ngân Hàng.Hóa đơn xuất 200.000, công ty mình thu phí thêm của khách hàng 10.000.Tổng số tiền khách hàng trả qua thẻ 210.000.Khi cà thẻ thì ngân hàng thu phí 1.8% (210.000 *1.8%= 3.780).mình định khoản : N131,C 5111:181.818
    N131,C3331:18.182
    N1388,C5112 (Doanh thu khac):10.000
    khi trả tiền N112,C131KH :200.000
    N112,C1388 :10.000
    phí cà thẻ N64188, C112:3.780
    VẬY đúng hay sai hả các bạn.
     
    #1
  2. Khongchuyen

    Khongchuyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    517
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Thủ đô Anh hùng, Việt Nam Anh hùng.

    Có 3 câu hỏi cho bạn:
    - Phí 10.000 này là phí gì hả bạn?
    - Nếu nằm trong hợp đồng thì tại sao bạn lại cho vào 1388?
    - Phí ngân hàng tại sao lại đưa vào 641 và bạn đã bỏ qua phàn thuế GTGT của phí DV Ngân hàng?
    Theo mình, hạch toán như này tốt hơn:
    1. Doanh thu:
    Nợ TK 112: 200.000
    Có TK 33311: 18.182
    Có TK 511: 182.818

    2. Hạch toán phí thu của khách:
    Nợ TK 112: 10.000
    Có TK 33311: 909
    Có TK 711: 9.091

    3. Phí ngân hàng:
    Nợ TK 6425: 3.780
    Nợ TK 1331: 378
    Có TK 112: 4.158


    Để đơn giản thì bạn có thể gộp bút toán 1 và 2 vào làm 1 cũng được!
     
    #2
  3. HO THI HUYEN THUONG

    HO THI HUYEN THUONG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    việt nam
    ở đây thực ra là bên mình chỉ xuất hóa đơn tổng cộng là 200.000 ( số tiền theo hợp đồng).còn phí 10.000 này là phí công ty mình thu ngoài của KH để trả phí cà thẻ cho ngân hàng. Thay vì thu 1.8% như bên ngân hàng thì mình thu luôn 10.000 của khách.Nghĩa là để sau đó cấn trừ trả phí cho ngân hàng thì bên mình còn thu được :10.000 -3.780=6.220.chứ khoản thu 10.000 này và khoản trả phí cho NH không xuất lu6on trong hóa đơn.
     
    #3
  4. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    44
    Nơi ở:
    TP.HCM
    1.- Khi xuất hoá đơn


    Nợ 131 - 210.000
    Có 511: 181.818 (1)
    Có 33311: 18.182 (1)
    Có 642: 10.000 (2)​


    Ghi chú:

    1.- Đối với hàng hoá, dịch vụ được sử dụng chứng từ thanh toán ghi giá thanh toán là giá đã có thuế giá trị gia tăng thì giá tính thuế được xác định theo công thức sau:
    Giá chưa có thuế giá trị gia tăng = Giá thanh toán /(chia) 1 + thuế suất của hàng hoá, dịch vụ (%)

    Cụ thể doanh thu ở đây là: 200.000 đồng, thuế suất 10%
    Giá chưa có thuế VAT ===> 200.000 đồng/ (chia)1.1= 181.818
    VAT : 18.182

    2.- 10.000 đồng thu thêm của khách hàng sẽ ghi giảm phí để bù đắp lại phần ngân hàng sẽ thu phí 3.780


    2.- Thu tiền:


    2.1: Nợ 131/Có 112: 210.000 đồng
    2.2: Nợ 642,1331/Có 121: 3780 đồng (Số tiền ngân hàng thu phí trên 200.000 đồng)​


    3.- hoặc nếu không muốn hạch toán qua TK 131, có thể ghi nhận các bút toán sau


    3.1.- Xuất hoá đơn, khách hàng thanh toán tiền ngay:


    Nợ 112 - 210.000
    Có 511: 181.818
    Có 33311: 18.182
    Có 642: 10.000 ​



    3.2. Ngân hàng thu phí:

    Nợ 642,1331/Có 121: 3780 đồng (Số tiền ngân hàng thu phí trên 200.000 đồng)​
     
    #4
  5. HO THI HUYEN THUONG

    HO THI HUYEN THUONG Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    việt nam
    Định khỏan như bác KT già gân thì em vẫn chưa hiểu. N112/C642:10.000
    Trả phí NH: N642/C112:3.780
    VẬY: Còn dư :6.220 thì phải ghi nhận vào doanh thu chứ
     
    #5
  6. Thoatvts

    Thoatvts Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    so tien 10.000đ sao lai cho vao chi phí ha ban?minh co chi so tien do dau, ma dang nhan ve do chu????????ban xem lai di nhe
     
    #6
  7. baotoanagape

    baotoanagape Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    105
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Bình Thuận
    Mình nghĩ là 200 là của bạn, bạn đưa vô 5111, còn 10 bạn thu thêm đó thì 3.78 là của ngân hàng, còn lại là của bạn nên bạn đưa vô 5112:
    Nợ 131: 210
    Có 511: 200
    Có 5112: 6.22
    Có 3388 (phải trả khác): 3.78
    Khi thu tiền, bạn cứ thu hết 210:
    Nợ 111: 210
    Có 131: 210
    Rồi chi lại cho ngân hàng 3.78 đồng đó.
    Nợ 3388: 3.78
    Có 111: 3.78
    Thân
     
    #7
  8. Phạm Thị Minh Thu

    Phạm Thị Minh Thu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Theo mình thì như thế này:
    + Khi khách hảng cà thẻ thì mới được hạch toán khoản thu được:
    Nợ 131 210.000
    Có 5111 181.818
    Có 3331 18.182
    Có 711 10.000
    + Khi ngân hàng trả giấy báo có và hoá đơn thu phí thì mới hạch toán :

    - Theo giấy báo có:
    Nợ 112 210.000
    Có 131 210.000

    - Theo hoá đơn thu phí của ngân hàng
    Nợ 1331 (tiền VAT trả phí cho ngân hàng) = 3.780/1.1 *0.1
    Nợ 642 (tiên phí chưa gồm VAT trả cho ngân hàng) 3.780/1.1
    Có 112 3.780
     
    #8
  9. hoangoanhnguyen

    hoangoanhnguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    232
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TPHCM
    BÁc kế toán già gân sao hạch toán vào 121 vậy ạ? giải thích cho em hiêủ vơí bác ơi

    Caí vụ naỳ lạ nghen! Khi cà thẻ NH tự trừ luôn 3.78 hay mình cầm tiền mặt lên NH nộp cho NH vậy bạn?
     
    Last edited: 25 Tháng mười 2011
    #9
  10. Phạm Thị Minh Thu

    Phạm Thị Minh Thu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Hi. Khoản này mình không cầm tiền mặt nộp mà ngân hàng trừ vào tiền trên tài khoản của mình luôn
     
    #10
  11. hoangoanhnguyen

    hoangoanhnguyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    232
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TPHCM
    taị mình thâý hạch toán vaò 111 nên mơí hoỉ hihi
     
    #11
  12. marsida

    marsida Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    116
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Bà Rịa Vũng Tàu
    Bạn xuất hóa đơn 200.000 thì hạch toán:
    Nợ 131: 200.000
    Có 511: 181.818
    Có 3331: 18.182
    Số tiền bạn thu được qua ngân hàng mà khách hàng trả khi cà thẻ là 210.000 đúng ko vậy?
    Theo mình hạch toán là:
    1/Nợ 112: 210.000 (khi ngân hàng báo có 210.000)
    Có 131: 200.000
    Có 515: 10.000
    2/ Khi ngân hàng trừ phí
    Nợ 635: 3.780
    Có 112: 3.780
    Theo mình biết thì tất cả các khoản thu và chi qua ngân hàng thì liên quan chi phí tài chính và doanh thu tài chính chứ!
    Mỗi người mỗi cách, bạn có thể tham khảo nhé!
     
    #12

Chia sẻ trang này