Tiền bảo lãnh hết hạn hiệu lực?????

[pretty_accoun]

Em xin chào các cao thủ kế toán, các bác cho em hỏi một chút nghiệp vụ kế toán ngân hàng nhé!
Năm 2003, công ty em có chi tiền bảo lãnh hết hạn hiệu lực (em cũng không hiểu rõ đây là loại tiền dùng vào việc gì) số tiền là: 20,145.57*15600=314270892, khoản này được đưa vào TK 3388 đến đầu năm 2005 thì lại thu tiền bảo lãnh hết hạn hiêu lực số tiền là: 20,022.05*15800=316348390
Vậy em định khoản thế này có đúng không ạ:
Nợ Tk 1122/ Có Tk 3388: 314270892
Đồng thời: Nợ Tk 1122/ Có Tk 413: 2077498
Các anh chị có thể chỉ bảo giúp em sớm để em hoàn thành nốt báo cáo tài chính được không ạ!

Em cám ơn các bác rất nhiều! Chúc các bác mạnh khỏe!

 

[pretty_accoun]

Ý quên, số tiền chênh lệch tỷ giá đó em lại đưa vào doanh thu:
Nợ 413/Có 511: 2077798
Em định khoản như vậy có gì bất hợp lý không nhỉ!
[/QUOTE][/QUOTE]

 

[Hien]

Ý quên, số tiền chênh lệch tỷ giá đó em lại đưa vào doanh thu:
Nợ 413/Có 511: 2077798
Em định khoản như vậy có gì bất hợp lý không nhỉ!

[/QUOTE][/QUOTE]
Mìh không rõ lắm về nghiệp vụ của bạn.
Bạn có thể hạch toán như thế này:
Khi chi N1388 TGTT
C112 TG ghi sổ
N635(C515) CLTG
C007 20.145.57 USD
bạn lưu ý CLTG ghi nhận ngay vào 515,635, ko đưa vào 413
Khi nhận lại
N112 TGTT
N64x, 635 Phần thu hồi lại thấp hơn số đem đi
C1388 TG ghi sổ
N635( C515) CL
ĐT N007 20.022,55 USD