Q
Các bác cho hỏi tí:
Theo thông tư hướng dẫn quyết toán thuế TNDN theo cơ chế tự khai tự nộp (Không nhớ rõ là 127 hay 128 gì đó) bao gồm 3 phần chính:
1. Xác định KQKD theo luật kế toán (theo BCTC)
2. Điều chỉnh thu nhập chịu thuế TNDN theo luật thuế TNDN.
3. Xác định số thuế phải nộp vào NSNN.
Phần 1 - có thể hiểu là lấy từ báo cáo tài chính. (Theo chế độ kế toán VN)
Phần 2 - điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận theo luật thuế TNDN.
Phần3 - Tính ra được số thuế phải nộp.
Giả thiết trường hợp lợi nhuận theo Luật thuế TNDN tăng hoặc giảm so với lợi nhuận xác định theo BCTC thì phần chênh lệch đó hạch toán như thế nào, và chuyển số dư sang năm sau tk 421 như thế nào?
Các bác trả lời nhanh giúp với!
Thanks
Theo thông tư hướng dẫn quyết toán thuế TNDN theo cơ chế tự khai tự nộp (Không nhớ rõ là 127 hay 128 gì đó) bao gồm 3 phần chính:
1. Xác định KQKD theo luật kế toán (theo BCTC)
2. Điều chỉnh thu nhập chịu thuế TNDN theo luật thuế TNDN.
3. Xác định số thuế phải nộp vào NSNN.
Phần 1 - có thể hiểu là lấy từ báo cáo tài chính. (Theo chế độ kế toán VN)
Phần 2 - điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận theo luật thuế TNDN.
Phần3 - Tính ra được số thuế phải nộp.
Giả thiết trường hợp lợi nhuận theo Luật thuế TNDN tăng hoặc giảm so với lợi nhuận xác định theo BCTC thì phần chênh lệch đó hạch toán như thế nào, và chuyển số dư sang năm sau tk 421 như thế nào?
Các bác trả lời nhanh giúp với!
Thanks