kế hoạch chuyển lỗ

[Papaya]

ai có kinh nghiêm làm kế hoạch chuyển lỗ chỉ cho em với, làm như thế nào va cho em xin mẫu biểu với a. Cho em hỏi luôn công ty em năm 2005 làm ăn thua lỗ thì có phải nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp ko a?

 

[thanhvunt]

Tất cả mọi DN đều phải nộp Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN

Mẫu Kế hoạch chuyển lỗ và cách lập:

 

[hoabattu0901]

http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=391
Bạn đọc thông tư 128/2004/TT-BTC về hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN, có cả mẫu chuyển lỗ nữa đó.
Công ty làm ăn thua lỗ thì cũng phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN

--------------------------------
Người thông minh thường hay quên điều đơn giản:angel:

 

[dainganha]

Tiện thể trong đề tài này của bạn papaya, cho mình hỏi trong trường hợp Dn mới thành lập được gần 2 năm , năm 2005 báo cáo lỗ ( có làm kế hoạch chuyển lỗ), giả sử năm 2006 Dn có lợi nhuận thì có được cấn trừ không? để giảm số lỗ , trong khi đó Dn đã tạm nộp thuế TN năm 2006 thì số tạm nộp này vẫn giữ nguyên đúng không? có Anh chị WKT nào giúp mình cách làm nhé

 

[vu minh]

To Dainganha,

Nếu sang năm 2006 DN bạn có lời thì tất nhiên DN bạn sẽ được cấn trừ số lỗ năm 2005. Còn số thuế tạm nộp trong năm 2006 vẫn không thay đổi và bạn sẽ quyết toán vào cuối năm 2006.

Vài ý cùng bạn!

 

[thanhvunt]

Tiện thể trong đề tài này của bạn papaya, cho mình hỏi trong trường hợp Dn mới thành lập được gần 2 năm , năm 2005 báo cáo lỗ ( có làm kế hoạch chuyển lỗ), giả sử năm 2006 Dn có lợi nhuận thì có được cấn trừ không? để giảm số lỗ , trong khi đó Dn đã tạm nộp thuế TN năm 2006 thì số tạm nộp này vẫn giữ nguyên đúng không? có Anh chị WKT nào giúp mình cách làm nhé

Giả sử 2005 bạn bị lỗ 30triệu. Đã đăng ký chuyển lỗ 3 năm đều liên tiếp 2006-07-08. Số lỗ đăng ký chuyển vào 2006 là 10triệu

2006 bạn lãi, khoan hãy tính số thuế TNDN tạm nộp:

- Nếu số lãi ít hơn số lỗ đã đăng ký chuyển từ 2005 sang, ví dụ lãi 7triệu thì số lỗ trên báo cáo quyết toán thuế TNDN 2006 là 3triệu. Khi đó số thuế TNDN 2006 phải nộp = 0, số tạm nộp cứ để đó. 10triệu đăng ký chuyển vào năm 2006 coi như xong không được chuyển phần 3triệu nữa. Chỉ còn được chuyển 20triệu còn lại vào 2007 và 2008 theo như đã đăng ký.

- Nếu số lãi lớn hơn số lỗ đã đăng ký chuyển từ 2005 sang, ví dụ lãi 12triệu thì số lãi trên báo cáo quyết toán thuế TNDN 2006 là 2triệu. Khi đó số thuế TNDN 2006 phải nộp = 2triệu x 28%.
++ Nếu số thuế phải nộp ít hơn số tạm nộp thì N421/C3334 số thuế phải nộp, phần dư để đó trừ vào lần sau.
++ Nếu số thuế phải nộp nhiều hơn số tạm nộp thì tự động nộp thêm phần còn phải nộp N3334/C111 số còn phải nộp, sau đó N421/C3334 số thuế phải nộp.

Chú ý: Lãi lỗ kế toán và lãi lỗ báo cáo thuế TNDN là không giống nhau.