Cứu với Quyết toán 2004 sai phải làm sao đây?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tncom, 3 Tháng tư 2006.

2,242 lượt xem

  1. tncom

    tncom Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    tôi làm quyết toán cho công ty (Cty tư nhân quy mô nhỏ) nhưng phát hiện quyết toán năm 2004 của công ty mình sai be bét mà người kế toán cũ biến mất rồi. Bây giờ phải làm sao?
    nam 2004 Cty báo cáo lỗ 50tr, nhưng khi mình làm lại thì lời tới 400tr.
    Nếu mình làm lại cho đúng thì chi cục có giải quyết cho mình k? nếu có thì có phạt k?
     
    #1
  2. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mình không biết rõ chuyện này nhưng con số bạn đưa ra bạn phải xem lại đi:
    Thứ 1: Kiểm tra lại xem giá vốn hàng bán đã chính xác chưa mà lãi nhiều vậy
    Thứ 2: Có khi kế toán trước để lỗ, nhưng do họ chưa hoàn thiện được bộ chứng từ để đưa các chi phí vào chi phí hợp lý, nên khi bạn làm lại thì ...
    Mình mong bạn hãy xem lại thật chính xác, bên bạn có làm kế toán bằng phần mềm không? bạn áp dụng giá xuất kho theo phương pháp nào.
     
    #2
  3. tncom

    tncom Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    nguyên nhân là do cô KT cũ công ty k có HĐ đầu vào mà bả lại xuất HĐ đầu ra. cuối năm quyết toán bả chỉ lấy số mua vào - số bán ra - chi phí thôi. nếu mình coi những hàng hoá đã xuất mà k có HĐ dầu vào là mua vào k có HĐ thì khi quyết toán nó ra con số khủng khiếp vậy đó.
    bên mình k sử dụng phần mếm.
     
    #3
  4. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Tại sao trong năm 2005 bạn không lấy đầu vào của số hàng đã xuất ra năm 2004. Chẳng hạn mọi người thường hay nói, do doanh nghiệp chưa có tiền để trả nợ cho nhà cung cấp nên họ chưa xuất hóa đơn cho, đến năm 2005 có tiền trả thì họ mới xuất hóa đơn. Vậy bạn vẫn có thể xuất hóa đơn đầu ra năm 2004 trong khi hàng mua về với lý do tạm nhập (chứng từ hợp lý có phiếu giao hàng của bên bán, hoắc tờ phiếu xuất kho có đóng dấu của bên bán). Nhưng giờ thì đã năm 2006, nên mình cũng chẳng biết sẽ phải xử lý ra sao.
     
    #4
  5. HoangHaVan

    HoangHaVan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Bạn có thông báo cho ông chủ doanh nghiệp này biết không???. Vì một khoảng lợi nhuận phát sinh tương đối lớn so với doanh nghiệp nhỏ. Với một doanh nghiệp nhỏ như vậy, bạn nên tìm cách "hợp thức hoá " những chuyện đã rồi.
    Tôi biết rất rõ các cty tư nhân nhỏ nhỏ, sổ sách ko rạch ròi lắm đâu.
     
    #5
  6. plnham

    plnham Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nhân tiện chuyện hóa đơn đầu vào-đầu ra, tôi cũng đang có một vấn đề hết sức bức xúc, nhờ các bạn giúp tôi với:

    Chi nhánh của tôi hoạt động phụ thuộc, mới thành lập cuối năm 05. Trong vòng mấy tháng đầu, công ty mẹ xuất hàng cho chi nhánh toàn dùng phiếu nhập kho mẫu do doanh nghiệp tự làm. Mẫi tận 2 tháng nay mới dùng mẫu của cục thuế phát hành.
    - Theo tối biết thì bên thuế không chấp nhận mẫu do doanh nghiêp tự làm, vậy tôi phải giải quyết thế nào với số hàng này?
    - Hàng tháng công ty mẹ không xuất hóa đơn GTGT đầu vào để chi nhánh tôi kê khai VAT. Trong khi đó chi nhánh lại xuất HĐ đầu ra rất nhiều nên phải nôp nhiều thuế. Tất nhiên số hàng này công ty mẹ đã kê khai đầu vào rồi. Nhưng chi nhánh tôi xuất hàng ra có HĐ VAT mà đầu vào chỉ là phiếu xuất kho thì có sao không?

    Mong các bạn giúp tôi nhé
    Cám ơn nhiều
     
    #6
  7. Nguyễn Bình

    Nguyễn Bình Đại ngố

    Bài viết:
    308
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    Vấn đề của bạn hơi căng thẳng với thuế rồi đấy. Chi nhánh hoạt động phụ thuộc nhưng vẫn rất cần hoá đơn để kê khai thuế. Thông thường khi công ty mẹ xuất hàng cho chi nhánh thì thường kèm theo phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ hoặc phiếu xuất kho, nhưng sau đó thì phải xuất hoá đơn GTGT đầu ra của cty mẹ và là đầu vào của chi nhánh. Trường hợp của bạn là làm thiếu quy định rồi, chắc phải nhờ kế toán trưởng của công ty mẹ giải quyết thì mới ổn vì mình nhớ không nhầm thì sẽ bị phạt hành chính về thuế đấy.
     
    #7
  8. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Năm 2004, từ lỗ 50 triệu mà hạch toán lại thành lãi 400 triệu ? Con số này chênh lệch quá nhiều. Bạn xem lại bạn hạch toán lại có chắc chắn là chênh lêch nhiều như vậy chứ.
    Đến thời điểm này mà quyết toán năm 2004 thì bạn chỉ còn ngồi đợi thuế xuống thôi ( không còn thời gian sửa và điều chỉnh gì nữa . Hơn nữa người có thẩm quyền sửa lại những sai phạm ấy trong các báo cáo tài chính cũng không phải bạn vì thời điểm đó là kế toán cũ làm ).
    Chắc chắn cơ quan thuế họ sẽ quyết toán lại thuế TNDN của công ty và truy thu đủ số thuế còn thiếu. Trưòng hợp này tuỳ đánh giá mức độ sai phạm mà có cách xử lý khác nhau .Nếu chỉ sai do hạch toán nhầm do sai xót không phải cố tình gian lận thì chỉ bị phạt vi phạm hành chính về thuế. Nếu gian lận thuế mức độ nghiêm trọng thì có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Cái đó tuỳ thuộc vào sự cân nhắc và đánh giá thực tế sai phạm ở đơn vị bạn thôi.
     
    #8
  9. tungson

    tungson Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    674
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Nếu còn thời gian, thì bạn nên tham mưu cho Sếp cách giải quyết và tiến hành làm giúp sếp.
    Nếu không còn thời gian thì không nên đụng vào. Chỉ cần báo cáo cho sếp biết thôi. Vì chuyện đó không phải bạn làm thì không sợ gì hết.
     
    #9
  10. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Đúng vậy đó bạn tncom. Luật cũng công bằng lắm không thể "quýt làm cam chịu" được. Mình nói thực, đến mức này chỉ có mối quan hệ thì mới có thể giơ cao đánh khẽ thôi. Đó là thực tế của xã hội mà.
     
    #10
  11. doantientrung

    doantientrung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    384/25A Lý Thái Tổ, P10 Q10
    * Về quy tắc quyết toán thuế đã nộp thì không được điều chỉnh lại (trừ
    trường hợp vẫn còn trong thời gian cho phép tức hết hạn vào ngày 31/3 hàng năm)
    * Quyết toán năm 2004 không phải do bạn làm nên không liên quan đến bạn, nhưng nó sẽ làm cho bạn mệt khi thuế kiểm tra, vì vậy bạn phải tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến sai sót lớn là tại sao : ví dụ có thể là định khoản lộn, hoặc chắc là bạn đã đưa hết chi phí vào chưa.
    * Theo mình nghĩ thì bạn nên báo cho giám đốc biết tình hình để ông ta biết, đồng thời theo tôi bạn nên làm công văn trình bày cho cục thuế trước để xin đổi được không.
    * Mới đây có tài khoản 8211 dùng để xử lý các khoản thuế phát hiện nộp thiếu của các năm trước nếu nhỏ (bạn nên hỏi luôn cục thuế)
    * Cuối cùng theo tôi thành thật vẫn hơn, mọi sự gian trá, giấu diếm cũng sẽ sớm bị phát hiện.
    * Chúc bạn thành công
     
    #11
  12. Đào Việt Cường

    Đào Việt Cường Moderator

    Bài viết:
    400
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Khánh Hòa
    Dear lequanghuy,
    ----------------
    Chao ôi, vẫn giữ cái suy nghĩ ấy, cái nhìn ấy thì quả đúng là... "thực tế của xã hội" thật!

    Dear tncom,
    ----------
    Mình đọc mãi mà vẫn chưa hiểu cái "nguyên nhân" này vì sao dẫn đến chênh lệch tới 400tr-(-50tr)!
    Mình thấy có ý kiến cho là phải làm lại cho đúng, có ý kiến thì tìm cách "hợp thức hoá"(?), ý kiến khác thì "kệ..." (ông Giời không phải của riêng người nào).
    Theo mình, vấn đề là phải xác định con số nào (cả "lỗ 50tr" hay "lời tới 400tr") là trung thực. Số liệu của năm 2005 có liên quan đến số liệu của năm 2004, nhưng không nhiều. Thậm chí nếu các nghiệp vụ kinh tế được phản ánh trung thực thì kết quả kinh doanh cũng như nghĩa vụ nộp thuế năm 2005 không liên quan đến số liệu 2004. Bạn nên chuẩn bị tốt số liệu để quyết báo cáo tài chính cho năm 2005!
    Còn đối với các sai sót báo cáo tài chính năm 2004, đã là người làm kế toán bạn không thể thấy số liệu sai mà không sửa. Trong trường hợp này bạn cũng nên phân định rõ ràng trách nhiệm của mình đối với các sai sót mà người kế toán cũ để lại. Chẳng hạn căn cứ vào biên bản bàn giao công việc hoặc tìm cách liên hệ với cô (hay "bả") kế toán cũ gì đó. Mình không nghĩ là "bả" biến mất đâu, thời buổi này làm gì có ai thần thông đến thế!
    Mình vẫn chưa tìm thấy trong chủ đề này lời khuyên nào bổ ích nào bằng việc bạn tự tìm ra con số kế toán chân thực năm 2004. Chúc bạn hoàn tất thủ tục quyết báo cáo tài chính thật ngon nghẻ, gọn gàng!:friend: :inlove:
     
    #12
  13. thanhvunt

    thanhvunt http://thanhvunt.com

    Bài viết:
    2,084
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Nha Trang
    Mình cũng nghĩ chỗ này bạn nói chưa hợp lý đâu, vậy bạn hạch toán "những hàng hoá đã xuất mà k có HĐ dầu vào là mua vào k có HĐ" như thế nào vậy, bạn nên xem lại đi vì chênh lệch quá lớn.
     
    #13
  14. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    TO: Đào Việt Cường
    Bạn đọc lại những bài trước đi xem mọi người có khuyên bạn ấy xem lại sổ sách kế toán xem số liệu trước và số liệu bạn ấy tinh lại xem số nào đúng. Sửa sai thì đương nhiên phải sửa rồi nhưng bạn xem lại tình huống là quá thời hạn rồi thì sửa lại báo cáo tài chính làm sao? Hơn nữa ai là người ký tên trong báo cáo năm 2004. Nói sửa thì dễ nhưng không phải muốn sửa là sửa được đâu bạn ạ . Việc sửa lại ở đây chỉ giúp cho bạn ấy hạch toán năm 2005 cho đúng thôi ( bởi số liệu của năm 2004 còn liên quan đến năm 2005 ).
    Còn sửa để thay đổi kết quả báo cáo quyết toán năm 2004 thì không thể được. Cái gì mình cũng phải nhìn vào thực tế chứ không thể nói suông được đâu.
     
    #14
  15. Đào Việt Cường

    Đào Việt Cường Moderator

    Bài viết:
    400
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Khánh Hòa
    Dear lequanghuy,
    ----------------
    Mình nói "sửa" ở đây không có nghĩa là sửa báo cáo tài chính năm 2004 càng không thể là sửa trực tiếp trên báo cáo tài chính. Ý mình muốn là đến khi bạn tncom quyết toán thì số liệu của bạn ấy phải ăn khớp với số liệu của cơ quan thuế.
    Nếu mình rơi vào trường hợp này mình sẽ lập lại báo cáo tài chính năm 2004 trên cơ sở số liệu do mình làm. Như thế cũng có nghĩa là phải lập lại cả báo cáo tài chính năm 2005. Như vậy là có hai hệ thống báo cáo tài chính: một đã nộp cho cơ quan thuế, hai là báo cáo do chính tay mình làm. Tất nhiên khi quyết toán thì phải căn cứ vào số liệu đã báo cáo, còn những gì mình làm lại để tiện cho việc giải trình. Mọi số liệu đều sẵn sàng và rõ ràng sẽ tạo tâm lý làm việc thoải mái, cởi mở hơn! (mình cũng nên thương cán bộ thuế chứ, chỉ có mấy ngày, làm sao mà họ hiểu được vì sao từ (50.000.000 đ) mà lên tới 400.000.000 đ!)
    Không biết cách làm của mình như vậy có chấp nhận được không?....
     
    #15
  16. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    OK . Mình hiểu ý bạn rồi.
     
    #16
  17. TruongQuocPhong

    TruongQuocPhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM City, Vietnam
    Vấn đề của bạn, mình nghĩ bạn phải xác định rõ là sai ở chỗ nào. Nếu thật sự là thiếu hóa đơn đầu vào từ công ty mẹ thì bạn có thể xin Cty mẹ cấp lại những phiếu xuất nhập hàng trước thời điểm bán hàng, sau đó Cty mẹ xuất bổ sung hóa đơn số lượng hàng đã bán. Nhưng đã qua 02 năm mới phát hiện thì hơi khó.
    Bạn nên làm một báo cáo địều chỉnh số đúng, nộp bổ sung số thuế còn thiếu, để có tình tiết giảm nhẹ, ko bị phạt 1 đến 5 lần thuế.

    Chúc bạn thành công.
     
    #17

Chia sẻ trang này