Thuế TNDN trong báo cáo tài chính?

[nguyenthuhahp]

Chào các bạn! Mình có một câu hỏi như sau:
Thuế TNDN tạm tính năm 2005 của DN mình là 10.080.000 VND ( mỗi quý nộp 2.520.000 VND).Nhưng năm 2005 mình mới chỉ nộp 3 quý tổng:7.560.000 VND và đến tận 28/02/2006 mình mới nộp thuế TNDN quý IV của năm 2005.
Vậy cho mình hỏi trong BCTC/2005, hạch toán số thuế TNDN là 7.560.000 ? hay hạch toán 10.080.000 VND
Mình đã nộp BCTC, mình chỉ hạch toán thuế TNDN : 7.560.000 VND
nhưng cảm thấy không ổn.
Mong các bạn góp ý!

 

[Hien]

Hạch toán thuế TNDN theo cách tính của luật thuế. Nếu bạn áp dụng được VAS 17 càng tốt. Theo tôi bạn ghi vào báo cáo kết quả kinh doanh thuế TNDN theo tờ khai thuế TNDN (trong khi chưa có HD VAS 17). Hạch toán thuế trên TK 421/3334 theo thuế tạm tính cả năm. Năm sau khi có quyết toán điều chỉnh.

 

[omega-toplist]

Xem thông tin về chế độ kế toán doanh nghiệp mới tại đây
http://www.mof.gov.vn/Modules/DeedDownload.aspx?DeedID=84508

 

[was_vt]

Chào các bạn! Mình có một câu hỏi như sau:
Thuế TNDN tạm tính năm 2005 của DN mình là 10.080.000 VND ( mỗi quý nộp 2.520.000 VND).Nhưng năm 2005 mình mới chỉ nộp 3 quý tổng:7.560.000 VND và đến tận 28/02/2006 mình mới nộp thuế TNDN quý IV của năm 2005.
Vậy cho mình hỏi trong BCTC/2005, hạch toán số thuế TNDN là 7.560.000 ? hay hạch toán 10.080.000 VND
Mình đã nộp BCTC, mình chỉ hạch toán thuế TNDN : 7.560.000 VND
nhưng cảm thấy không ổn.
Mong các bạn góp ý!

Bạn làm thế là okie rồi đấy, không phải lo lắng gì đâu.

 

[PA83]

Các anh chị ơi cho em hỏi chút: Công ty em là CT mới thành lập năm 2005, thuế TNDN tạm tính là 3.500.000. Trong BCTC/2005 hạch toán doanh nghiệp em bị lỗ, và đã lập bảng kế hoạch chuyển lỗ sang năm 2006.Nhưng quý I/2006 cty em vẵn nôp thuế TNDN tạm tính.Vậy cho em hỏi cần phải làm thủ tục gì để từ quý II cty em ko phải nộp thuế nữa? Giúp em với......

 

[was_vt]

Các anh chị ơi cho em hỏi chút: Công ty em là CT mới thành lập năm 2005, thuế TNDN tạm tính là 3.500.000. Trong BCTC/2005 hạch toán doanh nghiệp em bị lỗ, và đã lập bảng kế hoạch chuyển lỗ sang năm 2006.Nhưng quý I/2006 cty em vẵn nôp thuế TNDN tạm tính.Vậy cho em hỏi cần phải làm thủ tục gì để từ quý II cty em ko phải nộp thuế nữa? Giúp em với......

Chà gay nhỉ, nếu trước đây bạn làm tờ dự nộp thuế TNDN là lỗ, nay muốn chuyển thành lãi thì còn có cách lên gặp người qủan lý thuế nói chuyện xin đổi hồ sơ chứ từ khai lãi mà nay muốn chuyển thành lỗ để không đóng thuế, tớ e là còn khó hơn đường lên trời đấy.
Thôi tự giác đóng đi, rút kinh nghiệm năm 2007 làm dự nộp là lỗ ngay từ ban đầu thì còn có thể chấp nhận, và chờ đợi xem ngày nào thuế gọi lên để giải trình hic hic.
Nếu sổ sách bạn là cuối năm lỗ thì số tiền đã tạm nộp thuế vẫn treo trên N3334 chứ có mất đi đâu mà bạn sợ.

 

[PA83]

Đành phải vậy thôi, biết làm sao được.Chán thật.Dù sao em cũng cảm ơn Was vt nhiều nha!!!!!!!!!!!