Định khoản sau khi quyết toán

  • Thread starter Hamhoc
  • Ngày gửi
H

Hamhoc

Sơ cấp
9/11/04
66
0
0
Hanoi
#1
Chào các bạn cho mình hỏi việc như sau:
1. Về thuế TNDN
Công ty mình quyết toán 2004:

Thuế cắt giảm tổng chi phí là: 20.000.000

Trong đó: chi phí công tác phí không có Hoá đơn là: 10.000.000
Chi phí lễ tết 10.000.000
Vậy là Theo Quyết toán Tổng thu nhập chịu thuế tăng : 20.000.0000
nên số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là: 5.600.000

Cty ty mình cũng đã nộp khoản 5.600.000 vao NSNN

vậy Mình phải định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào?

và khi quyết toán 2005 có phải tự điều chỉnh bảng cân đối 2004 không? tức điều chỉnh số dư đầu kỳ 2005 các TK chi phi ?...

2. Về thuế GTGT
Khi quyết toán Thuế Xác định có 1 hoá đơn khấu trừ không hợp lệ:
Ví dụ : Hoá đơn đi nghỉ mát có giá trị là 1000.000 VNĐ + VAT (100.000 VNĐ)

Thuế xác định phải nộp thêm thuế GTGT: 100.000 VNĐ và cắt giảm 1000.000 tiền chi phí nghỉ mát
Vậy mình phải định khoản như thế nào sau quyết toán

Rất mong nhận sự trả lời của các Ban.
Hamhoc
 
J

Joe1fat

Sơ cấp
10/1/06
41
0
0
LA
#2
Trước đây thì bạn hạch toán như sau:
Nợ 138 /Có 3334
Rồi căn cứ vào quyết định của GĐ về nguyên nhân xuất toán chi phí để xóa số dư 138. Chẳng hạn lấy lãi sau thuế để trừ thì hạch toán Nợ 4212/Có 138

Bây giờ theo QĐ 15 bạn hạch toán vào tài khoản chi phí thuế TNDN năm trước:
Nợ 8211/Có 3334

Có ai có ý kiến khác không?
 
N

NinhVietHoa

Sơ cấp
14/4/06
16
0
0
Ha Noi
#3
Vấn đề thuế TNDN
Nợ 421: 2.800.000 Công tác phí
Nợ 431: 2.800.000 Tiền lễ tết
Có 333: 5.600.000
Khi nộp tiền
Nợ 333
Có 111; 112
Bạn phải sử dung LNST để bù đắp phần thuế nộp thêm cho khoản chi phí không hợp lý hợp lệ
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều