H
Chào các bạn cho mình hỏi việc như sau:
1. Về thuế TNDN
Công ty mình quyết toán 2004:
Thuế cắt giảm tổng chi phí là: 20.000.000
Trong đó: chi phí công tác phí không có Hoá đơn là: 10.000.000
Chi phí lễ tết 10.000.000
Vậy là Theo Quyết toán Tổng thu nhập chịu thuế tăng : 20.000.0000
nên số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là: 5.600.000
Cty ty mình cũng đã nộp khoản 5.600.000 vao NSNN
vậy Mình phải định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào?
và khi quyết toán 2005 có phải tự điều chỉnh bảng cân đối 2004 không? tức điều chỉnh số dư đầu kỳ 2005 các TK chi phi ?...
2. Về thuế GTGT
Khi quyết toán Thuế Xác định có 1 hoá đơn khấu trừ không hợp lệ:
Ví dụ : Hoá đơn đi nghỉ mát có giá trị là 1000.000 VNĐ + VAT (100.000 VNĐ)
Thuế xác định phải nộp thêm thuế GTGT: 100.000 VNĐ và cắt giảm 1000.000 tiền chi phí nghỉ mát
Vậy mình phải định khoản như thế nào sau quyết toán
Rất mong nhận sự trả lời của các Ban.
Hamhoc
1. Về thuế TNDN
Công ty mình quyết toán 2004:
Thuế cắt giảm tổng chi phí là: 20.000.000
Trong đó: chi phí công tác phí không có Hoá đơn là: 10.000.000
Chi phí lễ tết 10.000.000
Vậy là Theo Quyết toán Tổng thu nhập chịu thuế tăng : 20.000.0000
nên số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là: 5.600.000
Cty ty mình cũng đã nộp khoản 5.600.000 vao NSNN
vậy Mình phải định khoản các nghiệp vụ trên như thế nào?
và khi quyết toán 2005 có phải tự điều chỉnh bảng cân đối 2004 không? tức điều chỉnh số dư đầu kỳ 2005 các TK chi phi ?...
2. Về thuế GTGT
Khi quyết toán Thuế Xác định có 1 hoá đơn khấu trừ không hợp lệ:
Ví dụ : Hoá đơn đi nghỉ mát có giá trị là 1000.000 VNĐ + VAT (100.000 VNĐ)
Thuế xác định phải nộp thêm thuế GTGT: 100.000 VNĐ và cắt giảm 1000.000 tiền chi phí nghỉ mát
Vậy mình phải định khoản như thế nào sau quyết toán
Rất mong nhận sự trả lời của các Ban.
Hamhoc