Chi phí thuê nhà

[thuylien7777]

Chào các anh chị ! anh chị giải đáp thắc mắc dùm em với
Công ty em bắt đầu thuê văn phòng từ tháng 10/2011, mà tới tháng 11/2011 chủ nhà mới lên chi cục thuế mua hóa đơn xuất cho bên công ty em. hóa đơn xuất 6 tháng 1 lần. được biết tiền thuê văn phòng 6 tháng 48.000.000đ. em định khoản như thế này có được không ạ:
Tháng 10 Nợ 642:8.000.000đ
có 335 :8.000.000đ
Qua tháng 11 : Nợ 331: 48.000.000đ
có 111: 480.000.000đ
Nợ 335:8.000.000đ
Nợ 142 :40.000.000đ
có 331: 48.000.000đ

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

liên quan 2 năm tài chính bạn định khoản vào 242.

 

[Tiny Accountant]

Bạn không nói rõ là thuê nhà trong 01 năm (ngắn hạn) hay trên 01 năm (dài hạn). Bạn định khoản phức tạp quá. Xem định khoản của bạn mình đoán là trả tiền vào T11. Vậy theo mình thì làm như sau:
Tháng 10 căn cứ hợp đồng thuê nhà (trả từng lần hay trả toàn bộ một lần, trả trước hay trả sau):
1. Nếu trả trước (theo như bạn viết mình đoán là trả trước từng lần và thuộc loại ngắn hạn):
a.
Nợ TK chi phí: Số tiền phân bổ 01 tháng
Nợ TK 142: Số tiền còn lại (05 tháng)
Có TK 331: Tổng số tiền thuê nhà một kỳ 6 tháng
b. Khi thanh toán, căn cứ hóa đơn:
Nợ TK 331
Nợ TK 133:
Có TK 112:
2. Nếu trả sau (Chắc không phải trường hợp Cty bạn):
a. Định kỳ mỗi tháng
Nợ TK chi phí
Có TK 335
Trong trường hợp này phải giải trình lý do sử dụng TK 335 nhé.
b. Cuối kỳ nhận hóa đơn:
Nợ TK 335:
Nợ TK 133:
Có TK 112, 331:

 

[NTAC]

liên quan 2 năm tài chính bạn định khoản vào 242.

Như vậy thì k coi là 2 năm vì hoá đơn viết 6 thnág /lần mà

 

[thuylien7777]

Thực ra là bên em thanh toán tiền hết vào tháng 10/2011 luôn rồi. theo như hợp đòng thanh toán hết 42tr.Nhưng do chủ nhà tháng 11/2011 với lên chi cục thuế mua hóa đơn và xuất cho bên em. trên hóa đơn có ghi là Thanh toán tiền thuê nhà từ tháng 10/2011 đến tháng 3/2012.vậy thì tháng 10 em hạch toán như Trường hợp 1 này có hợp lý ko? có bị thuế sau này bác ra ko
1. Nếu trả trước (theo như bạn viết mình đoán là trả trước từng lần và thuộc loại ngắn hạn):
a.
Nợ TK chi phí: Số tiền phân bổ 01 tháng
Nợ TK 142: Số tiền còn lại (05 tháng)
Có TK 331: Tổng số tiền thuê nhà một kỳ 6 tháng
b. Khi thanh toán, căn cứ hóa đơn:
Nợ TK 331
Nợ TK 133:
Có TK 112

 

[Tiny Accountant]

Thực ra là bên em thanh toán tiền hết vào tháng 10/2011 luôn rồi. theo như hợp đòng thanh toán hết 42tr.Nhưng do chủ nhà tháng 11/2011 với lên chi cục thuế mua hóa đơn và xuất cho bên em. trên hóa đơn có ghi là Thanh toán tiền thuê nhà từ tháng 10/2011 đến tháng 3/2012.vậy thì tháng 10 em hạch toán như Trường hợp 1 này có hợp lý ko? có bị thuế sau này bác ra ko
1. Nếu trả trước (theo như bạn viết mình đoán là trả trước từng lần và thuộc loại ngắn hạn):
a.
Nợ TK chi phí: Số tiền phân bổ 01 tháng
Nợ TK 142: Số tiền còn lại (05 tháng)
Có TK 331: Tổng số tiền thuê nhà một kỳ 6 tháng
b. Khi thanh toán, căn cứ hóa đơn:
Nợ TK 331
Nợ TK 133:
Có TK 112

Tháng 10:
a. Chưa nhận hóa đơn
Nợ TK chi phí: 01 tháng
Nợ TK 142: 05 tháng
Có TK 112: Tổng thanh toán

b. Khi nhận hóa đơn:
Nợ TK 133:
Có TK 112, 331:

 

[thuylien7777]

Nhưng hóa đơn đàu vào là hóa đơn bán hàng thì làm sao định khoản như vậy được

 

[lengocthanh198]

Công ty mình cũng thuê nhà làm VP, mỗi quý chủ nhà mới đi mua hoá đơn của Chi cục thuế, minh vẫn hạch toán như thế này:
hàng háng:
Nợ TK 6428:số tiền thue 1 tháng
Có TK 142:
Khi nào nhận đc hoá đơn thì:
Nợ TK 142
có TK 111, 112
Không biết như vây có hợp lý không?