Định khoản nhầm tài khoản công nợ phải thu và tài khoản tiền mặt

[vitkao]

Em chào mọi người. mọi người cho em hỏi vấn đề này với ạ. Chị kế tóan cũ của công ty khi làm báo cáo tài chính năm 2010 do không hiểu sổ phụ ngân hàng nên có một khoản người mua thanh tóan tiền hàng (26tr) chị ấy lại đưa định khoản N112/ C111: 26tr. Báo cáo TC 2010 đã nộp. Giờ em mới phát hiện ra nhưng lên nộp lại báo cáo thì họ bảo phải nộp phạt. Em thấy khoản này không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp nên em định làm điều chỉnh vào đầu năm 2011 nhưng không biết điều chỉnh như thế nào vì liên quan đến sổ phụ NH. Anh chị nào biết giúp em với ạ? Em cảm ơn nhìu!

 

[NTAC]

Với sai sót như vậy không cần lập lại báo cáo tc; năm sau phải hạch toán điều chỉnh lại: (bạn viết chưa rõ: mình hiểu răng Người mau đã trả tiền hàng lẽ ra hạch toán có 131 nhưng chi ấy đã hạchtáon vào có 111) Nếu vậy bạn hạch toán N111/có 131 là ổn thôi.

 

[vitkao]

Vâng. Vì trên bảng sao kê của NH ghi là chuyển tiền vào TK (bị mất sổ phụ nên không nhơ chi tiết khách hàng ạ). Nên xảy ra sai sót như vậy ạ. Đáng lẽ đưa vào bên có TK 131 nhưng kế tóan cũ lại tưởng là công ty nộp TM vào TK nên cho vào bên Có TK 111. Bây giờ em làm điều chỉnh vào đầu năm 2011 là N111/C131 có được không ạ? Vì số tiền này liên quan đến Ngân hàng/ Mong anh chị giải thiách rõ giúp em. Em cảm ơn ạ

 

[Kế Toán Già Gân]

Khách hàng thanh toán tiền qua ngân hàng thì hạch toán điều chỉnh sổ ngân hàng sao lại điều chỉnh qua tiền mặt.
Không rõ khách hàng nào chuyển trả thì lấy đâu để hạch toán giảm công nợ của người nào? Tra soát lại bộ chứng từ ngân hàng để điều chỉnh cho phù hợp.

 

[vitkao]

Vâng. Em kiểm tra lại chứng từ ngân hàng và đã tìm ra khách hàng chuyển trả khoản đó rồi ạ.Trong BCTC thì số dư TGNH đúng bằng số dư trên sổ phụ ạ. Chỉ có TK khách hàng và TK tiền mặt là chưa đúng theo phát sinh thôi ạ? Bây giờ em muốn điều chỉnh thì phải làm như thế nào ạ?

 

[SAA]

Nếu kiểm tra sổ phụ bằng đúng số dư 112 trên bảng cân đối thì sai sót chỉ ảnh hưởng đến TK 111 và 131 thôi, không chỉnh sửa báo cáo năm 2010 nữa, sang đầu năm 2011 thực hiện bút toán chỉnh sửa như bạn NTAC nói Nợ 111/Có 131 (chi tiết theo đối tượng công nợ)

 

[vhung228]

Ðề: định khoản nhầm tài khoản công nợ phải thu và tài khoản tiền mặt

chuẩn chuẩn chuẩn
e thấy các ac nói đúng wa sang năm 2011 thực hiện bút toán Nợ Tk 111 / Có TK 131

 

[tungvan83]

Ðề: định khoản nhầm tài khoản công nợ phải thu và tài khoản tiền mặt

Anh Chị ơi cho e hỏi với:năm 2011 bên e có nhầm lẫn 1 vấn đề như thế này, có 1 hoá đơn GTGT mua là điều hoà, trong đó số lượng là 05 cái(3.5triệu/cái) , tổng tiền thanh toán là 17.500.000đ nhưng do ko để ý nên e tưởng đó là tiền thanh toán của 1 cái điều hoà vì thế e định khoản vào tài khoản 211 mà đáng ra thì chỉ đưa vào 142 hoặc 242, mà e đã làm khấu hao và làm, nộp BCTC năm 2011 rồi.jờ có cách nào để xử lý vấn đề của e dc ko ah!Anh Chị nhiều kinh nghiệm chỉ giúp e với! Em xin cảm ơn nhiều ah!

 

[AC Mai]

Ðề: Định khoản nhầm tài khoản công nợ phải thu và tài khoản tiền mặt

mình có thấy văn bảo nói là nộp lại báo cáo tài chính là bị nộp phạt đâu, chỉ khi có quyết định thanh tra kiểm tra thuế thì không được nộp thay thế thôi.