Truy thu thuế GTGT và thuế NK từ năm 2010 hạch toán thế nào

[khunglong81]

Chào mọi người!
Bên công ty em nhập hàng từ năm 2010 tuy nhiên do HQuan chưa xác nhận được mã HS nên tạm thu thuế theo tờ khai của công ty mình. Đến năm 2011 HQuan áp mã HS mới truy thu thêm thuế GTGT và thuê NK của những lô hàng nói trên. Và không phạt hành chính đối với công ty mình. Cho mình hỏi thuế GTGT truy thu thêm của những lô hàng này mình có được khấu trừ không? Vì lỗi ko phải do công ty mình những Tờ khai HQ đã quá 6 tháng rồi. Thuế NK mình muốn cho vào chi phí của năm 2010 thì khi sửa lại báo cáo tài chính công ty mình có bị phạt chậm nộp không? Cám ơn các bạn nhiều

 

[The Hoang]

Chào bạn
kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu thì căn cứ vào ngày nộp thuế GTGT NK chứ không tính từ thời điểm nhập hàng
Mình nhớ không lầm thì thuế GTGT truy thu vì lý do khách quan (không phải lỗi tại doanh nghiệp) không bị xử phạt vi phạm hành chính thì được khấu trừ thuế bình thường.
Bạn cần lưu ý khi điều chỉnh số thuế NK liên quan tới kết quả kinh doanh cho phần hàng hóa NK đã hoàn thành xuất bán trong năm thôi, chứ hàng nhập về chưa bán thì nó chỉ ảnh hưỡng đến cân đối thôi.
Nếu sửa đổi này làm tăng thêm số thuế TNDN phải nộp năm 2010 thì bạn bị phạt chậm nộp thuế phần tăng thêm đó.
Good luck

 

[khunglong81]

Hàng nhập từ năm 2010 nên bán hết veo rùi. Tăng thuế NK nên tăng chi phí làm giảm thuế TNDN phải nộp xuống. Nên mình ko biết có bị phải nộp chậm báo cáo ko thôi. Với lại có phải giải trình nhiều không ? Còn phần VAT mình cũng nghĩ được khấu trừ nhưng không chắc lắm. Mà hỏi cán bộ thuế cũng ậm ừ bảo em đọc lại thông tư đi nhé. Đọc được thì hỏi làm gì (

 

[bichvan.tax06]

Chào mọi người!
Bên công ty em nhập hàng từ năm 2010 tuy nhiên do HQuan chưa xác nhận được mã HS nên tạm thu thuế theo tờ khai của công ty mình. Đến năm 2011 HQuan áp mã HS mới truy thu thêm thuế GTGT và thuê NK của những lô hàng nói trên. Và không phạt hành chính đối với công ty mình. Cho mình hỏi thuế GTGT truy thu thêm của những lô hàng này mình có được khấu trừ không? Vì lỗi ko phải do công ty mình những Tờ khai HQ đã quá 6 tháng rồi. Thuế NK mình muốn cho vào chi phí của năm 2010 thì khi sửa lại báo cáo tài chính công ty mình có bị phạt chậm nộp không? Cám ơn các bạn nhiều

BCTC nộp lại ko bị phạt ! Khi nộp bạn nộp kèm CV giải trình + foto thông báo ( hoặc biên bản làm việc của HQ ) + QĐ truy thu của HQ

Bạn vào link dưới nhé !
http://www.webketoan.vn/forum/hoa-don-chung-tu/khai-thue-gtgt-doi-voi-hang-nhap-khau-143974.html