Gạt bỏ hết các chi phí cũ đi có được ko?

[muak]

Chào ACE trong diễn đàn,

Mình gặp tình huống sau mong mọi người góp ý cho mình với.

Công ty A thành lập vào quý 3/ 2010, hoạt động kd chưa phát sinh gì, toàn bộ chi phí năm 2010 kế toán cũ kế chuyển từ 6x sang 138 mà ko để lỗ ( chắc định chuyển làm chi phí năm 2011).
Đến quý 3/2011 thì cty A bán lại cho GĐ khác. Như vậy 1 năm hoạt động ko phát sinh doanh thu mà chỉ có các chi phí nên vẫn có VAT được khấu trừ chuyển sang tháng 11 này. Sau khi chuyển đổi GĐ, mọi thông tin chỉ thay đổi là địa điểm, tên GĐ, con dấu cũng ko thay đổi vì cùng một quận tại HN.
Mình nhận hồ sơ xong giờ mới phát hiện ra là toàn bộ chứng từ sổ sách kế toán không có, chỉ có tờ khai VAT và các báo cáo hàng tháng/quý/năm theo luật thuế thôi. Toàn bộ hóa đơn làm căn cứ lên tờ khai VAT hàng tháng cũng không thấy. Gọi sang cho kế toán cũ bên kia cũng xác nhận là không có

Mình định giải quyết bằng cách.

Cuối tháng 10/2011 này mình ghi giảm hết toàn bộ các TK 1331, 138, 6x tính đến hết 31/10/2011 và coi như là từ 1/11/2011 này là làm lại từ đầu. Như vậy toàn bộ chi phí cũ sẽ gạt đi không tính vào chi phí cho quý 4 này nữa. Toàn bộ chi phí trên mình sẽ chuyển thẳng sang Nợ 4212 có được không?

ACE trong diễn đàn có ý kiến gì xin chỉ giáo mình trong trường hợp này với. Mình xin cảm ơn nhiều.

 

[muak]

Chào ACE trong diễn đàn,

Mình gặp tình huống sau mong mọi người góp ý cho mình với.

Công ty A thành lập vào quý 3/ 2010, hoạt động kd chưa phát sinh gì, toàn bộ chi phí năm 2010 kế toán cũ kế chuyển từ 6x sang 138 mà ko để lỗ ( chắc định chuyển làm chi phí năm 2011).
Đến quý 3/2011 thì cty A bán lại cho GĐ khác. Như vậy 1 năm hoạt động ko phát sinh doanh thu mà chỉ có các chi phí nên vẫn có VAT được khấu trừ chuyển sang tháng 11 này. Sau khi chuyển đổi GĐ, mọi thông tin chỉ thay đổi là địa điểm, tên GĐ, con dấu cũng ko thay đổi vì cùng một quận tại HN.
Mình nhận hồ sơ xong giờ mới phát hiện ra là toàn bộ chứng từ sổ sách kế toán không có, chỉ có tờ khai VAT và các báo cáo hàng tháng/quý/năm theo luật thuế thôi. Toàn bộ hóa đơn làm căn cứ lên tờ khai VAT hàng tháng cũng không thấy. Gọi sang cho kế toán cũ bên kia cũng xác nhận là không có

Mình định giải quyết bằng cách.

Cuối tháng 10/2011 này mình ghi giảm hết toàn bộ các TK 1331, 138, 6x tính đến hết 31/10/2011 và coi như là từ 1/11/2011 này là làm lại từ đầu. Như vậy toàn bộ chi phí cũ sẽ gạt đi không tính vào chi phí cho quý 4 này nữa. Toàn bộ chi phí trên mình sẽ chuyển thẳng sang Nợ 4212 có được không?

ACE trong diễn đàn có ý kiến gì xin chỉ giáo mình trong trường hợp này với. Mình xin cảm ơn nhiều.

mong mọi người cho ý kiến giúp mình với.

 

[sparrow]

Ðề: Gạt bỏ hết các chi phí cũ đi có được ko?

Chào ACE trong diễn đàn,

Mình gặp tình huống sau mong mọi người góp ý cho mình với.

Công ty A thành lập vào quý 3/ 2010, hoạt động kd chưa phát sinh gì, toàn bộ chi phí năm 2010 kế toán cũ kế chuyển từ 6x sang 138 mà ko để lỗ ( chắc định chuyển làm chi phí năm 2011).
Đến quý 3/2011 thì cty A bán lại cho GĐ khác. Như vậy 1 năm hoạt động ko phát sinh doanh thu mà chỉ có các chi phí nên vẫn có VAT được khấu trừ chuyển sang tháng 11 này. Sau khi chuyển đổi GĐ, mọi thông tin chỉ thay đổi là địa điểm, tên GĐ, con dấu cũng ko thay đổi vì cùng một quận tại HN.
Mình nhận hồ sơ xong giờ mới phát hiện ra là toàn bộ chứng từ sổ sách kế toán không có, chỉ có tờ khai VAT và các báo cáo hàng tháng/quý/năm theo luật thuế thôi. Toàn bộ hóa đơn làm căn cứ lên tờ khai VAT hàng tháng cũng không thấy. Gọi sang cho kế toán cũ bên kia cũng xác nhận là không có

Mình định giải quyết bằng cách.

Cuối tháng 10/2011 này mình ghi giảm hết toàn bộ các TK 1331, 138, 6x tính đến hết 31/10/2011 và coi như là từ 1/11/2011 này là làm lại từ đầu. Như vậy toàn bộ chi phí cũ sẽ gạt đi không tính vào chi phí cho quý 4 này nữa. Toàn bộ chi phí trên mình sẽ chuyển thẳng sang Nợ 4212 có được không?

ACE trong diễn đàn có ý kiến gì xin chỉ giáo mình trong trường hợp này với. Mình xin cảm ơn nhiều.

Treo chi phí trên tài khoản 138 đã là không hợp lý rồi, trường hợp của bạn theo mình có 2 cách xử lý:
- thứ nhất là làm lại sổ sách từ đầu: tất cả chi phí được hạch toán và xác định kết quả kinh doanh theo đúng nguyên tắc(dù là lỗ)
- thứ hai (như bạn đang làm nhưng thực ra là không nên) nếu bạn chấp nhận số liệu trước đó của năm 2010 thì lẽ ra bạn fai giảm 138 từ đầu năm chứ không phải đên tận tháng 11 năm nay mới giảm.
chúc bạn giải quyết ổn thoả

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Gạt bỏ hết các chi phí cũ đi có được ko?

Câu hỏi của bạn chưa đầy đủ. Khi nhận bàn giao có SP tồn kho hoặc DD không? Hoá đơn đã kê khai thuế không thể mất được tìm kế toán cũ để lấy nếu không sẽ bị cơ quan thếu phạt. nếu lấy được hoá đơn và có SP tồn kho hoặc DD thì theo mình bạn làm lại sổ sách các chi phí tập hợp bình thường riêng các TK đầu 6 trước đây nên tập hơp vào TK 142 hay 242 vì chưa có doanh thu không để lỗ. Nếu không tìm được hoá đơn, chứng từ thì làm như bạn nhưng làm bút toán điều chỉnh số đầu kỳ có biên bản ghi rỏ lý do điều chỉnh và báo cho cơ quan thuế.

 

[muak]

Ðề: Gạt bỏ hết các chi phí cũ đi có được ko?

Câu hỏi của bạn chưa đầy đủ. Khi nhận bàn giao có SP tồn kho hoặc DD không? Hoá đơn đã kê khai thuế không thể mất được tìm kế toán cũ để lấy nếu không sẽ bị cơ quan thếu phạt. nếu lấy được hoá đơn và có SP tồn kho hoặc DD thì theo mình bạn làm lại sổ sách các chi phí tập hợp bình thường riêng các TK đầu 6 trước đây nên tập hơp vào TK 142 hay 242 vì chưa có doanh thu không để lỗ. Nếu không tìm được hoá đơn, chứng từ thì làm như bạn nhưng làm bút toán điều chỉnh số đầu kỳ có biên bản ghi rỏ lý do điều chỉnh và báo cho cơ quan thuế.

Thực ra đây là mua bán lại công ty bạn à, do đó bây giờ ko thê nào tìm đc hóa đơn từ kế toán cũ. MÌnh chỉ có các tờ khai hàng tháng và BCTC 2010 thôi. Cty chưa phát sinh gì liên quan đên HH, SP do dang, Do cty bàn giao mua bán lại vào T10/2011 nên mình làm các bút toán vào cuôí T10/2011. Mình làm như vậy mục đích muốn là sổ sách coi như từ đầu từ khi sếp mới mua lại nó ý chứ.