Ðề: Hoạch toán hoa hồng đại lý Mn cho mình hỏi, khi đại lý thông báo về việc đã bán hết số hàng gửi bán tháng trc và HĐ GTGT về hoa hồng liên quan, theo đó hoa hồng phải trả đại lý là 41 kg ( đây là thành phẩm do chính DN sản xuất), DN lập hóa đơn về hàng đã bán.. CÁCH HOẠCH TOÁN HOA HỒNG NTN VẬY MN ?
Mình hiểu câu hỏi của bạn như sau không biết có đúng không nhé
- Hợp đồng của Cty bạn với Đại lý là hợp đồng quy định về hoa hồng được quy đổi ra hàng hóa đúng không bạn ? Hay là có giá cụ thể rồi bạn tính quy đổi ra 41Kg thành phẩm của bên Bạn. Nhưng dù thế nào đi chăng nữa thì cơ bản Bạn hạch toán như sau nhé:
Do việc gửi bán và phần hoa hồng là 2 bút toán khác biệt nên theo ý kiến mình là
- Khi Đại lý xác nhận bán hết số hàng gửi bán bạn Hạch toán Doanh thu; Giá vốn tương ứng với số hàng đó nhé (cách hạch toán chắc bạn đã biết).
- Khi nhận được hóa đơn của đại lý bán đúng giá, Tổng số tiền này phải bằng với Giá bán của 41kg hàng hóa của bạn.
Nợ TK641: A đồng
Nợ TK133: B đồng
Có TK 511: A đồng
Có TK 3331: B đồng
(Hoặc bạn có thể tách làm 2 bút toán thông qua Tài khoản công nợ đối vớ Khách hàng mà bên bạn theo dõi)
Phần giá vốn (tương ứng với 41kg) bạn hạch toán như bình thường nhé.
