Keke, thế em xin phép chị TÚANH nhé:
Nếu em có trả lời cho bạn Minhden sai thị chị chỉ cho em biết với nhé.
Àh mà bạn Minhden cũng yên tâm cái này tớ cũng biết chút chút mà. hêhhe.
Thế này nhé: Mình sẽ chia ra 2 trường hợp: bây giờ bạn là người đi thuê nhé:
Bạn thuê nhà, nếu trả tiền ngay thì hạch toán sang 242 vì 70tr là một khoản tiền lớn và bạn sẽ phải phân bổ đúng không
NỢ TK 242 ( không có thuế đâu nhé)
Có TK 112,111
Khi phân bổ thì ghi:
Nợ TK 627, 641, 642, ..
Có TK 242
Nếu trả khi kết thúc hợp đồng thì trong kỳ bạn phải trích trước CP Thuê nhà
Nợ Tk 627, 641, 642..
Có TK 335
Đến khi trả tiền thì ghi:
Nợ TK 335
Có TK 111, 112.
hoặc
Nợ TK 335
Nợ TK 133
Có TK 331
sau đó thì trả tiền ( đây là bút toán khử trùng trong KTM đấy)
Thế là OK đúng không.
theo tớ thì cái Thuế GTGT mà bạn hỏi thì cũng dễ gq đúng không. vì tuỳ theo cách bạn thanh toán mà bạn hạch toán thôi. nếu trả ngay bằng tiền:
Nợ TK 242
Nợ 133
có 111, 112
Trả sau: thì như trên tớ đã làm
Thế, xong rồi nhé. Bây giờ bạn là người cho thuê chẳng hạn:
Công ty bạn thực hiện việc thuê nhà là hoạt động tạo ra doanh thu:---> bạn phải ghi nhận nó vào doanh thu đúng không.
Khi mà chưa thu đựơc tiền thì bạn phải phát hành một giấy nhắc nợ ( Số tiền là bao nhiêu % hợp đồng ấy, theo như thoả thuận) theo định kỳ. khi nhận được tiền cuả KH thì coi đây là một khoản mà khách hàng ứng trước
khi hợp đồng kết thúc thì phát hoá đơn và ghi vào doanh thu toàn bộ giá trị hợp đồng.
Nợ TK 131
có TK 511
có Tk 3331
--> bút toán xoá nợ
Nợ Tk 111, 112
có Tk 131
keke, đơn giản nhỉ.
thế nhé
nữa không tớ sẽ nói tiếp cho
không dài quá lại lẫn