Khấu trừ thuế GTGT

  • Thread starter belovely
  • Ngày gửi
B

belovely

Sơ cấp
13/4/06
57
0
0
VN
#1
Công ty mình sản xuất nông sản, sản phẩm vừa tiêu thụ nội địa vừa xuất khẩu thuế suất 0%. Theo như mình biết thì chỉ được khấu trừ thuế đầu vào đối với hàng xuất khẩu, tiêu thụ nội địa không được khấu trừ thuế. Như vậy đối với thuế đầu vào mình phải trích như thế nào? Cty mình mới nên thuế GTGT đầu vào vừa cho hoạt động đầu tư vừa cho hoạt động sản xuất. Vậy khi mình phân bổ thuế đầu vào mình có phải phân bổ cả tiền thuế cho hoạt động đầu tư không? Mọi người giúp mình nhe!
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
belovely nói:
Công ty mình sản xuất nông sản, sản phẩm vừa tiêu thụ nội địa vừa xuất khẩu thuế suất 0%. Theo như mình biết thì chỉ được khấu trừ thuế đầu vào đối với hàng xuất khẩu, tiêu thụ nội địa không được khấu trừ thuế. Như vậy đối với thuế đầu vào mình phải trích như thế nào?
Số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ được tính khấu trừ theo tỷ lệ (%) doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.

belovely nói:
Cty mình mới nên thuế GTGT đầu vào vừa cho hoạt động đầu tư vừa cho hoạt động sản xuất. Vậy khi mình phân bổ thuế đầu vào mình có phải phân bổ cả tiền thuế cho hoạt động đầu tư không? Mọi người giúp mình nhe!
Bạn nên cố gắng tách riêng chi phí cho từng hoạt động. Hoạt động đầu tư ban đầu chưa có doanh thu thì biết phân bổ thuế GTGT đầu vào theo tiêu thức nào đây?
 
B

belovely

Sơ cấp
13/4/06
57
0
0
VN
#3
Nguyen Tu Anh nói:
Số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ được tính khấu trừ theo tỷ lệ (%) doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.

Bạn nên cố gắng tách riêng chi phí cho từng hoạt động. Hoạt động đầu tư ban đầu chưa có doanh thu thì biết phân bổ thuế GTGT đầu vào theo tiêu thức nào đây?
ý mình là số thuế GTGT của hàng hoá dịch vụ mua vào thì có cả hàng hoá để phục vụ xây dựng như sắt thép, hay là ống nước... thì sau này sẽ hình thành TSCD, thì mình số thuế được khấu trừ theo tỉ lệ % hh, dv bán ra là tính trên tổng số thuế đầu vào luôn hay là chỉ những hàng hoá phục vụ cho sản xuất thôi.
 
T

tungson

Cao cấp
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
#4
Nguyen Tu Anh nói:
Số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ được tính khấu trừ theo tỷ lệ (%) doanh số hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT so với tổng doanh số của hàng hóa, dịch vụ bán ra.
Vấn đề bạn nói thì okie rồi.
Nhưng có cán bộ thuế Q1 hướng dẫn thế này. "Trong tháng, nếu chỉ xuất hoá đơn đầu ra 0%, thì chỉ được khấu trừ thuế đầu vào trên các hoá đơn chi phí quản lý. Các hoá đơn đầu vào cho SXKD thì đưa tất cả thuế GTGT vào phí"
chẳng biết thế nào nữa. :freddy:
 
B

BUI CHI THANH

Cao cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#5
belovely nói:
Hic hic... sao kỳ vậy? Có ai có cao kiến khác không? giúp mình với.
Theo nhưng mình được biết thì nếu DN bạn Sản xuất hàng hoá từ hàng nông sản để xuất khẩu thì bạn được miễm thuế VAT đầu ra đối với những hàng hoá Xuất khẩu VAT = 0% và thuế suất đối với hàng trong nước là > 1 % . như vậy vấn đề VAT đầu vào bạn vẫn kê bình thường sau đó khấu trừ thuế . Đó là cách mình đang làm ở công ty mình . công ty mình cũng sản xuất hàng hoá từ nông sản vừa xuất khẩu và tiêu thụ trong nước . các hoá đơn đầu vào của các công trình đang xây dựng bạn vẫ kê thuế bình thường không cần phân ra ..
 

Đính kèm

B

belovely

Sơ cấp
13/4/06
57
0
0
VN
#6
BUI CHI THANH nói:
Theo nhưng mình được biết thì nếu DN bạn Sản xuất hàng hoá từ hàng nông sản để xuất khẩu thì bạn được miễm thuế VAT đầu ra đối với những hàng hoá Xuất khẩu VAT = 0% và thuế suất đối với hàng trong nước là > 1 % . như vậy vấn đề VAT đầu vào bạn vẫn kê bình thường sau đó khấu trừ thuế . Đó là cách mình đang làm ở công ty mình . công ty mình cũng sản xuất hàng hoá từ nông sản vừa xuất khẩu và tiêu thụ trong nước . các hoá đơn đầu vào của các công trình đang xây dựng bạn vẫ kê thuế bình thường không cần phân ra ..
Anh Thanh ơi, theo như em biết thì sản phẩm trồng trọt DN tự sản xuất và bán ra thì la` đối tượng không thuộc diện chịu thuế GTGT, và cũng không được khấu trừ hay hoàn thuế GTGT. Trừ khi anh mua hàng nông sản đó về chế biến lại thì mới chịu thuế 5%, xuất khẩu thì chịu thuế 0%.
 
B

BUI CHI THANH

Cao cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#7
belovely nói:
Anh Thanh ơi, theo như em biết thì sản phẩm trồng trọt DN tự sản xuất và bán ra thì la` đối tượng không thuộc diện chịu thuế GTGT, và cũng không được khấu trừ hay hoàn thuế GTGT. Trừ khi anh mua hàng nông sản đó về chế biến lại thì mới chịu thuế 5%, xuất khẩu thì chịu thuế 0%.
Em đã nộp báo cáo thuế VAT cho cơ quan thuế chưa ! Họ có hướng dẫn cho em cách làm chứ ! Hoá đơn Vat Quá hạn 3 tháng bạn không được khai đấy ! có thể em áp dụng theo chị Tú Anh Và vấn đề của bạn nói ở trên có thông tư hướng dẫn không vậy !
 
Sửa lần cuối:
B

belovely

Sơ cấp
13/4/06
57
0
0
VN
#8
BUI CHI THANH nói:
Em đã nộp báo cáo thuế VAT cho cơ quan thuế chưa ! Họ có hướng dẫn cho em cách làm chứ ! Hoá đơn Vat Quá hạn 3 tháng bạn không được khai đấy ! có thể em áp dụng theo chị Tú Anh Và vấn đề của bạn nói ở trên có thông tư hướng dẫn không vậy !
Do tháng này công ty em mới có doanh thu, nên chưa biết xử lý ra sao? Còn trước đây thì Thuế vẫn cho em nộp báo cáo theo phương pháp khấu trừ bình thường.
Có đấy, TT 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 phần A/II - Đối tượng không chịu thuế gtgt.
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

  • auyeuch



Xem nhiều