Mình có trường hợp như thế này mong các bạn giúp mình hạch toán đúng.cám ơn các bạn rất nhiều.
Năm 2005 cuối năm quyết toán thì số thuế TNCN phải nộp là 215.000đ nhưng mình không có trích tiền lương của nhân viên đó lại .Sang năm 2006 hàng tháng người đó phát sinh 90.000đ và mình cũng đã nộp tờ 03/TNTX lên cục thuế vào tháng 3(mình làm luôn 3 tháng) và mình đã nộp số tất cả số tiền đó trước ngày 25 tháng 04 Hỏi như vậy mình có phải trừ lương của nhân viên đó vào tháng 3 này không à.(bao gồm tiền thuế năm 2005 + tháng 1,2,3 năm 2006)và cách hạch toán như sau:Khi trả lương cho nhân viên
Nợ 334 (Tổng lương)
Có 111 (thực trả)
có 3338 (thuế năm 2005 +tháng 1,2,3 năm 2006)
Đến tháng 4 khi nộp thuế
Nợ 3338 (số tiền thuế trên)
có 1111
Còn trường hợp này nữa.Cty mình trả lương net nghĩa là 23% BHXH+BHYT công ty trả luôn vậy mình hạch toán như thế này có đúng không?
Nợ 642 (23%)
có 338 (23%)
Như vậy thì bên thuế có đồng ý 23% phần trăm là chi phí hợp lệ không hay chỉ chấp nhận 17% (nói thêm trong HDLĐ mình có ghi rõ 23% do cty trả).
Các bạn cho mình ý kiến nhé .Cám ơn các bạn nhiều lắm.
Năm 2005 cuối năm quyết toán thì số thuế TNCN phải nộp là 215.000đ nhưng mình không có trích tiền lương của nhân viên đó lại .Sang năm 2006 hàng tháng người đó phát sinh 90.000đ và mình cũng đã nộp tờ 03/TNTX lên cục thuế vào tháng 3(mình làm luôn 3 tháng) và mình đã nộp số tất cả số tiền đó trước ngày 25 tháng 04 Hỏi như vậy mình có phải trừ lương của nhân viên đó vào tháng 3 này không à.(bao gồm tiền thuế năm 2005 + tháng 1,2,3 năm 2006)và cách hạch toán như sau:Khi trả lương cho nhân viên
Nợ 334 (Tổng lương)
Có 111 (thực trả)
có 3338 (thuế năm 2005 +tháng 1,2,3 năm 2006)
Đến tháng 4 khi nộp thuế
Nợ 3338 (số tiền thuế trên)
có 1111
Còn trường hợp này nữa.Cty mình trả lương net nghĩa là 23% BHXH+BHYT công ty trả luôn vậy mình hạch toán như thế này có đúng không?
Nợ 642 (23%)
có 338 (23%)
Như vậy thì bên thuế có đồng ý 23% phần trăm là chi phí hợp lệ không hay chỉ chấp nhận 17% (nói thêm trong HDLĐ mình có ghi rõ 23% do cty trả).
Các bạn cho mình ý kiến nhé .Cám ơn các bạn nhiều lắm.