Chi phí chi nhánh (HT độc lập) gửi công ty tổng

[doantho88]

Anh chị làm ơn cho em hỏi 1 chút về chi phí nhé.
Công ty em là 1 chi nhánh tại Hà Nội của 1 công ty trong TPHCM. Chi nhánh em hạch toán hoàn toàn độc lập so với tổng công ty bên TPHCM. Tuy nhiên thì do là chi nhánh hàng quý bên em phải chuyển số tiền nhất định cho bên công ty mẹ (theo hợp đồng giữa 2 bên thì chi nhánh muốn hoạt động phải chuyển vào cho công ty tổng là 5% tổng doanh thu hàng quý). Hàng quý công ty em có chuyển phần này qua TK ngân hàng tuy nhiên ngoài chứng từ thanh toán và hợp đồng 2 bên thì không có hóa đơn chứng từ gì khác.
Cho em hỏi
1. Liệu chi phí 5%DT bên em gửi cho cty tổng có được coi là chi phí hợp lý không? (hiện tại thì ý em đang đưa chi phí này vào chi phí không hợp lý) và mình nên hạch toán thế nào cho chính xác (theo QDD48).
2. Nếu đây là chi phí ko hợp lý, có cách nào để hợp lý hóa chi phí này không? (VD: bắt bên cty tổng xuất hđơn đỏ....)

Em xin chân thành cảm ơn !

 

[Trịnh Hồng Khánh]

Ðề: Chi phí chi nhánh (HT độc lập) gửi công ty tổng

Bạn xem kỹ nội dung trong hợp đồng có quy định gì về việc thu tiền không, ví dụ 5% là phí quản lý, hay là phí tư vấn, từ đó tham chiếu Thông tư 06/2012/TT-BTC để xem cái phí đó thuộc đối tượng chiu thuế hay không, nếu chịu thuế -> buộc Công ty ở HCM xuất hóa đơn cho Chi nhánh bạn, và bạn được kê khai vào chi phí hợp lý do thỏa mãn 2 điều kiện theo TT 123/2012/TT-BTC:
1/ Phục vụ sản xuất kinh doanh
2/ Có chứng từ chuyển khoản, hóa đơn, hợp đồng
Trường hợp hợp đồng không có quy định rõ ràng, hoặc không thể tham chiếu thì có thể chỉnh sửa hợp đồng cho phù hợp.