Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trực tiếp trên Tờ khai 07A/GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi hanhvcb, 3 Tháng năm 2006.

8,375 lượt xem

  1. hanhvcb

    hanhvcb Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    kien giang
    Chào cácAnh Chị, các Bạn. Giúp Em kê khai Tờ khai thuế GTGT trực tiếp (07A/GTGT)
    Các Anh bên thuế nói tháng nào có bán ra thì kê, không có thì để tờ khai trống. Còn nếu có bán thì bán bao nhiêu kê bấy nhiêu, các Anh Chi giúp giải thích dùm em với, bán bao nhiêu kê bấy nhiêu là sao? Vậy còn trường HÀNG HÓA TỒN ĐẦU KỲ, HÀNG HÒA MUA TRONG KỲ của biểu 07A/GTGT thì kê khai thế nào. (mới kê khai lần đầu)
    Cám ơn rất nhiều
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Giá trị bán ra trong kỳ sẽ được viết trên Hóa đơn bán hàng. Bạn chỉ cần cộng tổng doanh thu trên các tờ Hóa đơn bán ra trong tháng thì sẽ biết "bán bao nhiêu" để "kê bấy nhiêu".

    Nếu mới kê khai lần đầu tiên thì:
    - Hàng hóa tồn đầu kỳ: bằng 0.
    - Hàng hóa mua vào trong kỳ: Tổng trị giá hàng hóa thể hiện ở trên các tờ hóa đơn mua vào.
     
    #2
  3. ao2day

    ao2day User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    283
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ₪°ღ Cửa Phật ღ°₪
    tức là huynh phải kê theo số hàng thực bán trong tháng tránh trường hợp hoá đơn viết muộn( tức là huynh cho hàng đi mà không viết hoá đơn đến khi cơ quan chức năng đến kiểm tra thì mới viết) , còn viết sai thì phải báo huỷ
    miễn sao cho số hàng đi = số hàng trên hoá đơn=>chép tất cả các hoá đơn bán hàng đó vào bảng kê
    Tỷ hiểu nhầm ý huynh ý
    Hàng tồn kho đầu kỳ huynh phải kế thừa số cuối kỳ của kỳ trước
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Cơ sở mới thành lập, kê khai lần đầu tiên thì đã làm gì có "số dư đầu kỳ", mà chỉ có "số nhập vào trong kỳ" thôi. Muội tưởng tượng lại một chút xem sao.

     
    #4
  5. ao2day

    ao2day User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    283
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ₪°ღ Cửa Phật ღ°₪
    Sorry tỷ nha
    Muội tưởng huynh ý mới lần đầu được làm kê khai
    Uhm thì tồn cuối kỳ trước =0
     
    #5
  6. Lan San san

    Lan San san Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ninh bình
    Hóa đơn GTGT trực tiếp tức là bạn sẽ kê khai toàn bộ doanh số trên từng hóa đơn của bạn và cộng tổng vào cuối tháng chứ làm sao nữa
     
    #6
  7. buithuha

    buithuha Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    em đang gặp nhiều vướng mắc trong việc kê khai trên tờ khai mẫu 07A/GTGT, cụ thể là trong lĩnh vực vàng bạc, Hic.. nhân đây xin nêu luôn các thắc mắc để các thành viên WKT giải đáp giùm.
    Công ty em mới thành lập hoạt động trong lĩnh vực mua bán, sản xuất, gia cng, chế tác vàng bạc, tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, hàng tháng kê khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT . Cho em hỏi:
    - Em muốn được biêt một cách chính xác Tờ khai mẫu số 07A này kê khai như thế nào? + Chỉ tiêu" Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ" = tổng giá trị của tất cả các hóa đơn về hàng hóa (Hóa đơn mua nguyên vật liệu, hàng hóa, cụ thể là các loại vàng, bạc) + các hóa đơn về dịch vụ ( điẹn thoại, nước, điện, internet, vận chuyển, thuê nhà, thuê VP, của hàng trưng bày ....phục vụ quản lý, bán hàng và sản xuất). Có phải không a?
    + Chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" thì bao gồm những gì?
    Đối với hoạt động kinh doanh mua bán vàng bạc thông thường thì là giá vốn ở đây là giá mua + chi phí mua có phải không a? thế còn tiền lương nhân viên quản lý, nhân viên bán hàng, tiền thuê VP, tiền điện thoại... có đưa vào đây luôn không? hay các khoản chi phí này để đến cuối kết chuuyển để xác định thuế TNDN thôi?
    Đối với hoạt động gia công chế tác thì giá vốn bao gồm những gì? Nguyên vật liệu, nhân công, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ và ....?
    Như vậy chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" chỉ bao gồm trị giá hàng hóa + chi phí mua (đối với thương mại) hoặc trị giá nguyên vật liệu mua vào, tiền lương nhân viên chế tạo, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ... (đối với sản xuất) hay là bao gồm tất cả các chi phí về khấu hao, về quản lý doanh nghiệp, bán hàng?
    Nhờ các thành viên giải đáp giúp!
     
    #7
  8. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    = Trị giá của lượng vàng, bạc mua trong kỳ

    = Trị giá của lượng vàng, bạc mua vào trong kỳ tương ứng với lượng bán ra

    Là chi phí xác định thu nhập chịu thuế

    Bao gồm tiền công chế tác
     
    Last edited: 23 Tháng tám 2006
    #8
  9. buithuha

    buithuha Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    To anh Ngphuocthien (quái sao cứ nghĩ tên Ngphuocthien = nghiện thuốc phiện thế không biết???? Xody bác thiện nhé!)
    --> Như vậy thì chỉ bao gồm tổng các hóa đơn mua vàng, bạc trong kỳ còn các hóa đơn dịch vụ thì miễn, không cho vào phải không anh?
    -->Thế trong trường hợp, doanh nghiệp chỉ thục hiện việc gia công chế tác thôi, không có mua bán vàng bạc thì chỉ tiêu này tính như thế nào?
    Help me!
     
    #9
  10. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    Câu này chính xác

    Đúng thế
    Tiền công chế tác
     
    #10
  11. Black

    Black Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Giá vốncủa hoạt động gia công

    Theo mình hiểu thì tiền công chế tác của hoạt động gia công chính là doanh thu rồi, còn giá vốn và hàng hoá, dịch vụ mua ngoài của hoạt động gia công là gi ?
     
    #11
  12. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Ý của anh Nguyen Phuoc Thien muốn nói: giá vốn là "tiền công chế tác" khi đó là chi phí thực tế trả cho người chế tác.

    Còn doanh thu là "tiền công chế tác" được hiểu khi chi phí thực tế trả cho người chế tác cộng thêm phần lời.

     
    #12
  13. Black

    Black Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Tờ khai 07A/GTGT

    Nếu người chế tác thuê ngoài, mình trả tiền, có hóa đơn thì chắc là được cho vào giá vốn trong tờ khai 07A/GTGT. Cho mình hỏi nếu người chế tác là nhân viên của công ty thì có được cộng tiền công chế tác(tiền lương) vào giá vốn của hàng hóa dịch vụ bán ra (gia công) trong tờ khai 07A để giảm thuế GTGT phải nộp ? Còn những khoản chi mua ngoài phục vụ cho gia công như : điện, nước, vật liệu phụ, nhiên liệu ... có được cộng vào giá vốn đó không ?
     
    #13
  14. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Chi phí lương trả cho nhân viên sẽ không được coi là "dịch vụ mua ngoài". Do đó, bạn không kê khai chi phí lương vào chỉ tiêu này (chỉ tiêu 3).

    Điện, nước là "dịch vụ mua ngoài"; vật liệu phụ, nhiên liệu là "hàng hóa mua ngoài", do đó bạn kê khai những chi phí đó vào chỉ tiêu này (chỉ tiêu 3).
     
    #14
  15. THIENHAO

    THIENHAO Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    dongthap
    Công Ty Mình cũng vừa thành lập. nên phải vướn rất nhiều khi hạch toán kê khai mua bán vàng. Bạn có thể cho minh số điện thoại để tiện học hỏi kinh nghiệm được không. Số của mình là: 01657599995
     
    #15

Chia sẻ trang này