Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trực tiếp trên Tờ khai 07A/GTGT

  • Thread starter hanhvcb
  • Ngày gửi
H

hanhvcb

Sơ cấp
21/2/06
26
0
0
40
kien giang
#1
Chào cácAnh Chị, các Bạn. Giúp Em kê khai Tờ khai thuế GTGT trực tiếp (07A/GTGT)
Các Anh bên thuế nói tháng nào có bán ra thì kê, không có thì để tờ khai trống. Còn nếu có bán thì bán bao nhiêu kê bấy nhiêu, các Anh Chi giúp giải thích dùm em với, bán bao nhiêu kê bấy nhiêu là sao? Vậy còn trường HÀNG HÓA TỒN ĐẦU KỲ, HÀNG HÒA MUA TRONG KỲ của biểu 07A/GTGT thì kê khai thế nào. (mới kê khai lần đầu)
Cám ơn rất nhiều
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
hanhvcb nói:
Còn nếu có bán thì bán bao nhiêu kê bấy nhiêu, các Anh Chi giúp giải thích dùm em với, bán bao nhiêu kê bấy nhiêu là sao?
Giá trị bán ra trong kỳ sẽ được viết trên Hóa đơn bán hàng. Bạn chỉ cần cộng tổng doanh thu trên các tờ Hóa đơn bán ra trong tháng thì sẽ biết "bán bao nhiêu" để "kê bấy nhiêu".

hanhvcb nói:
Vậy còn trường HÀNG HÓA TỒN ĐẦU KỲ, HÀNG HÒA MUA TRONG KỲ của biểu 07A/GTGT thì kê khai thế nào. (mới kê khai lần đầu)
Cám ơn rất nhiều
Nếu mới kê khai lần đầu tiên thì:
- Hàng hóa tồn đầu kỳ: bằng 0.
- Hàng hóa mua vào trong kỳ: Tổng trị giá hàng hóa thể hiện ở trên các tờ hóa đơn mua vào.
 
ao2day

ao2day

User đã bị cấm truy cập
18/4/06
283
0
0
27
₪°ღ Cửa Phật ღ°₪
#3
Còn nếu có bán thì bán bao nhiêu kê bấy nhiêu, các Anh Chi giúp giải thích dùm em với, bán bao nhiêu kê bấy nhiêu là sao?
tức là huynh phải kê theo số hàng thực bán trong tháng tránh trường hợp hoá đơn viết muộn( tức là huynh cho hàng đi mà không viết hoá đơn đến khi cơ quan chức năng đến kiểm tra thì mới viết) , còn viết sai thì phải báo huỷ
miễn sao cho số hàng đi = số hàng trên hoá đơn=>chép tất cả các hoá đơn bán hàng đó vào bảng kê
Nếu mới kê khai lần đầu tiên thì:
- Hàng hóa tồn đầu kỳ: bằng 0.
Tỷ hiểu nhầm ý huynh ý
Hàng tồn kho đầu kỳ huynh phải kế thừa số cuối kỳ của kỳ trước
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Cơ sở mới thành lập, kê khai lần đầu tiên thì đã làm gì có "số dư đầu kỳ", mà chỉ có "số nhập vào trong kỳ" thôi. Muội tưởng tượng lại một chút xem sao.

ao2day nói:
Tỷ hiểu nhầm ý huynh ý
Hàng tồn kho đầu kỳ huynh phải kế thừa số cuối kỳ của kỳ trước
 
L

Lan San san

Sơ cấp
19/8/06
4
0
0
37
ninh bình
#6
Hóa đơn GTGT trực tiếp tức là bạn sẽ kê khai toàn bộ doanh số trên từng hóa đơn của bạn và cộng tổng vào cuối tháng chứ làm sao nữa
 
B

buithuha

Sơ cấp
20/2/06
30
0
0
Ha Noi
#7
em đang gặp nhiều vướng mắc trong việc kê khai trên tờ khai mẫu 07A/GTGT, cụ thể là trong lĩnh vực vàng bạc, Hic.. nhân đây xin nêu luôn các thắc mắc để các thành viên WKT giải đáp giùm.
Công ty em mới thành lập hoạt động trong lĩnh vực mua bán, sản xuất, gia cng, chế tác vàng bạc, tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, hàng tháng kê khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT . Cho em hỏi:
- Em muốn được biêt một cách chính xác Tờ khai mẫu số 07A này kê khai như thế nào? + Chỉ tiêu" Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ" = tổng giá trị của tất cả các hóa đơn về hàng hóa (Hóa đơn mua nguyên vật liệu, hàng hóa, cụ thể là các loại vàng, bạc) + các hóa đơn về dịch vụ ( điẹn thoại, nước, điện, internet, vận chuyển, thuê nhà, thuê VP, của hàng trưng bày ....phục vụ quản lý, bán hàng và sản xuất). Có phải không a?
+ Chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" thì bao gồm những gì?
Đối với hoạt động kinh doanh mua bán vàng bạc thông thường thì là giá vốn ở đây là giá mua + chi phí mua có phải không a? thế còn tiền lương nhân viên quản lý, nhân viên bán hàng, tiền thuê VP, tiền điện thoại... có đưa vào đây luôn không? hay các khoản chi phí này để đến cuối kết chuuyển để xác định thuế TNDN thôi?
Đối với hoạt động gia công chế tác thì giá vốn bao gồm những gì? Nguyên vật liệu, nhân công, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ và ....?
Như vậy chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" chỉ bao gồm trị giá hàng hóa + chi phí mua (đối với thương mại) hoặc trị giá nguyên vật liệu mua vào, tiền lương nhân viên chế tạo, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ... (đối với sản xuất) hay là bao gồm tất cả các chi phí về khấu hao, về quản lý doanh nghiệp, bán hàng?
Nhờ các thành viên giải đáp giúp!
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#8
Bởi:Bui Thu Ha Công ty em mới thành lập hoạt động trong lĩnh vực mua bán, sản xuất, gia cng, chế tác vàng bạc, tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, hàng tháng kê khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT . Cho em hỏi:
- Em muốn được biêt một cách chính xác Tờ khai mẫu số 07A này kê khai như thế nào? + Chỉ tiêu" Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ" = tổng giá trị của tất cả các hóa đơn về hàng hóa (Hóa đơn mua nguyên vật liệu, hàng hóa, cụ thể là các loại vàng, bạc) + các hóa đơn về dịch vụ ( điẹn thoại, nước, điện, internet, vận chuyển, thuê nhà, thuê VP, của hàng trưng bày ....phục vụ quản lý, bán hàng và sản xuất). Có phải không a?
= Trị giá của lượng vàng, bạc mua trong kỳ

+ Chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" thì bao gồm những gì?
= Trị giá của lượng vàng, bạc mua vào trong kỳ tương ứng với lượng bán ra

thế còn tiền lương nhân viên quản lý, nhân viên bán hàng, tiền thuê VP, tiền điện thoại... có đưa vào đây luôn không? hay các khoản chi phí này để đến cuối kết chuyển để xác định thuế TNDN thôi?
Là chi phí xác định thu nhập chịu thuế

Đối với hoạt động gia công chế tác thì giá vốn bao gồm những gì?
Bao gồm tiền công chế tác
 
Sửa lần cuối:
B

buithuha

Sơ cấp
20/2/06
30
0
0
Ha Noi
#9
To anh Ngphuocthien (quái sao cứ nghĩ tên Ngphuocthien = nghiện thuốc phiện thế không biết???? Xody bác thiện nhé!)
" Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ" = Trị giá của lượng vàng, bạc mua trong kỳ
--> Như vậy thì chỉ bao gồm tổng các hóa đơn mua vàng, bạc trong kỳ còn các hóa đơn dịch vụ thì miễn, không cho vào phải không anh?
"Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra"= Trị giá của lượng vàng, bạc mua vào trong kỳ tương ứng với lượng bán ra
-->Thế trong trường hợp, doanh nghiệp chỉ thục hiện việc gia công chế tác thôi, không có mua bán vàng bạc thì chỉ tiêu này tính như thế nào?
Help me!
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#10
Bởi:buithuha]To anh Ngphuocthien (quái sao cứ nghĩ tên Ngphuocthien = nghiện thuốc phiện thế không biết???? Xody bác thiện nhé!)
Câu này chính xác

--> Như vậy thì chỉ bao gồm tổng các hóa đơn mua vàng, bạc trong kỳ còn các hóa đơn dịch vụ thì miễn, không cho vào phải không anh?
Đúng thế
-->Thế trong trường hợp, doanh nghiệp chỉ thục hiện việc gia công chế tác thôi, không có mua bán vàng bạc thì chỉ tiêu này tính như thế nào?
Help me!
Tiền công chế tác
 
B

Black

Sơ cấp
11/1/07
46
0
0
Hà Nội
#11
Giá vốncủa hoạt động gia công

Theo mình hiểu thì tiền công chế tác của hoạt động gia công chính là doanh thu rồi, còn giá vốn và hàng hoá, dịch vụ mua ngoài của hoạt động gia công là gi ?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#12
Ý của anh Nguyen Phuoc Thien muốn nói: giá vốn là "tiền công chế tác" khi đó là chi phí thực tế trả cho người chế tác.

Còn doanh thu là "tiền công chế tác" được hiểu khi chi phí thực tế trả cho người chế tác cộng thêm phần lời.

Black nói:
Theo mình hiểu thì tiền công chế tác của hoạt động gia công chính là doanh thu rồi, còn giá vốn của hoạt động gia công là gi ?
 
B

Black

Sơ cấp
11/1/07
46
0
0
Hà Nội
#13
Tờ khai 07A/GTGT

Nếu người chế tác thuê ngoài, mình trả tiền, có hóa đơn thì chắc là được cho vào giá vốn trong tờ khai 07A/GTGT. Cho mình hỏi nếu người chế tác là nhân viên của công ty thì có được cộng tiền công chế tác(tiền lương) vào giá vốn của hàng hóa dịch vụ bán ra (gia công) trong tờ khai 07A để giảm thuế GTGT phải nộp ? Còn những khoản chi mua ngoài phục vụ cho gia công như : điện, nước, vật liệu phụ, nhiên liệu ... có được cộng vào giá vốn đó không ?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#14
Black nói:
Cho mình hỏi nếu người chế tác là nhân viên của công ty thì có được cộng tiền công chế tác(tiền lương) vào giá vốn của hàng hóa dịch vụ bán ra (gia công) trong tờ khai 07A để giảm thuế GTGT phải nộp ?
Chi phí lương trả cho nhân viên sẽ không được coi là "dịch vụ mua ngoài". Do đó, bạn không kê khai chi phí lương vào chỉ tiêu này (chỉ tiêu 3).

Black nói:
Còn những khoản chi mua ngoài phục vụ cho gia công như : điện, nước, vật liệu phụ, nhiên liệu ... có được cộng vào giá vốn đó không ?
Điện, nước là "dịch vụ mua ngoài"; vật liệu phụ, nhiên liệu là "hàng hóa mua ngoài", do đó bạn kê khai những chi phí đó vào chỉ tiêu này (chỉ tiêu 3).
 
T

THIENHAO

Sơ cấp
9/6/10
3
0
1
dongthap
#15
Chào cácAnh Chị, các Bạn. Giúp Em kê khai Tờ khai thuế GTGT trực tiếp (07A/GTGT)
Các Anh bên thuế nói tháng nào có bán ra thì kê, không có thì để tờ khai trống. Còn nếu có bán thì bán bao nhiêu kê bấy nhiêu, các Anh Chi giúp giải thích dùm em với, bán bao nhiêu kê bấy nhiêu là sao? Vậy còn trường HÀNG HÓA TỒN ĐẦU KỲ, HÀNG HÒA MUA TRONG KỲ của biểu 07A/GTGT thì kê khai thế nào. (mới kê khai lần đầu)
Cám ơn rất nhiều
Công Ty Mình cũng vừa thành lập. nên phải vướn rất nhiều khi hạch toán kê khai mua bán vàng. Bạn có thể cho minh số điện thoại để tiện học hỏi kinh nghiệm được không. Số của mình là: 01657599995
 

Thành viên trực tuyến

  • linhlinh0306
  • qthi2209
  • daongocnam0603
  • adkytl
  • thoibimat
  • LG_dream
  • thuongdan
  • Thanhduongthang
  • songdai90
  • Huyền Mia
  • auyeuch



Xem nhiều