em đang gặp nhiều vướng mắc trong việc kê khai trên tờ khai mẫu 07A/GTGT, cụ thể là trong lĩnh vực vàng bạc, Hic.. nhân đây xin nêu luôn các thắc mắc để các thành viên WKT giải đáp giùm.
Công ty em mới thành lập hoạt động trong lĩnh vực mua bán, sản xuất, gia cng, chế tác vàng bạc, tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, hàng tháng kê khai thuế GTGT theo mẫu số 07A/GTGT . Cho em hỏi:
- Em muốn được biêt một cách chính xác Tờ khai mẫu số 07A này kê khai như thế nào? + Chỉ tiêu" Hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ" = tổng giá trị của tất cả các hóa đơn về hàng hóa (Hóa đơn mua nguyên vật liệu, hàng hóa, cụ thể là các loại vàng, bạc) + các hóa đơn về dịch vụ ( điẹn thoại, nước, điện, internet, vận chuyển, thuê nhà, thuê VP, của hàng trưng bày ....phục vụ quản lý, bán hàng và sản xuất). Có phải không a?
+ Chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" thì bao gồm những gì?
Đối với hoạt động kinh doanh mua bán vàng bạc thông thường thì là giá vốn ở đây là giá mua + chi phí mua có phải không a? thế còn tiền lương nhân viên quản lý, nhân viên bán hàng, tiền thuê VP, tiền điện thoại... có đưa vào đây luôn không? hay các khoản chi phí này để đến cuối kết chuuyển để xác định thuế TNDN thôi?
Đối với hoạt động gia công chế tác thì giá vốn bao gồm những gì? Nguyên vật liệu, nhân công, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ và ....?
Như vậy chỉ tiêu "Giá vốn của HH, DV mua ngoài sử dụng cho SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bán ra" chỉ bao gồm trị giá hàng hóa + chi phí mua (đối với thương mại) hoặc trị giá nguyên vật liệu mua vào, tiền lương nhân viên chế tạo, chi phí công cụ dụng cụ phân bổ... (đối với sản xuất) hay là bao gồm tất cả các chi phí về khấu hao, về quản lý doanh nghiệp, bán hàng?
Nhờ các thành viên giải đáp giúp!