Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

[jobe]

Công ty mình đang làm có trường hợp như thế này: Công ty ký hợp đồng thuê nhà của một cá nhân làm văn phòng giao dịch. Trên hợp đồng có ghi rõ giá thuê nhà chưa bao gồm các khoản có liên quan đến thuế, phí và những chi phí khác như điện, nước, vệ sinh môi trường....và bên thuê có trách nhiệm thanh toán các khoản có liên quan đến thuế, phí và những chi phí khác như điện, nước, vệ sinh môi trường....trong quá trình sử dụng nhà.Đồng thời bên cho thuê ủy quyền cho bên thuê thực hiện các vấn đề có liên quan đến thuế và thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước.
Như vậy, bên mình sẽ phải thực hiện việc kê khai và nộp các khoản thuế thay cho chủ nhà gồm: thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN và sẽ được cơ quan thuế cấp hóa đơn cho thuê nhà.
Về thuế GTGT thì mình chắc chắn là được hạch toán vào chi phí của công ty vì nó đã bao gồm trong giá trị hóa đơn thuê nhà rồi nhưng còn thuế TNCN và thuế môn bài nộp thay chủ nhà không được thể hiện trên hóa đơn thì công ty mình có được hạch toán vào chi phí của công ty không nhỉ? Ai biết chỉ giùm mình với

 

[kimngan193]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

Chào bạn!

Theo như bạn nói thì bên thuê có trách nhiệm thanh toán các khoản có liên quan đến thuế, phí và những chi phí khác như điện, nước, vệ sinh môi trường....trong quá trình sử dụng nhà. Như vậy, các khoản như thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN... sẽ được hạch toán vào chi phí hợp lý của cty bạn (vì trên hợp đồng đã ghi rõ). Bạn chỉ cần lưu đầy đủ chứng từ về các khoản nộp này là được.

 

[ketoan4mat]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

nếu bên cty đi thuê nhà tính ngược lại giá trị thuê rồi khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi chi trả cho chủ nhà (khoản thuế này cty sẽ chịu) và cty ko có hóa đơn bán lẻ của cquan thuế thì cphí thuê nhà nói trên có hợp lý ko?

Vd: thuê nhà 100tr/tháng. nếu cty nộp thuế thay chủ nhà thì khoảng 8tr để có hđơn của cquan thuế.
nhưng nếu cty muốn tính ngược lại giá trị thuê nhà = 111tr, khấu trừ thuế 10% = 11tr, còn lại 100tr trả chủ nhà, vậy 100tr này có dc tính vào cphí hợp lý ko? (vì trg hợp này cty ko có hđơn bán lẻ của cquan thuế).

 

[kimfire102]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

up cho bác, chúc bác bán đắt hàng.

 

[VTM]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

nếu bên cty đi thuê nhà tính ngược lại giá trị thuê rồi khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi chi trả cho chủ nhà (khoản thuế này cty sẽ chịu) và cty ko có hóa đơn bán lẻ của cquan thuế thì cphí thuê nhà nói trên có hợp lý ko?

Vd: thuê nhà 100tr/tháng. nếu cty nộp thuế thay chủ nhà thì khoảng 8tr để có hđơn của cquan thuế.
nhưng nếu cty muốn tính ngược lại giá trị thuê nhà = 111tr, khấu trừ thuế 10% = 11tr, còn lại 100tr trả chủ nhà, vậy 100tr này có dc tính vào cphí hợp lý ko? (vì trg hợp này cty ko có hđơn bán lẻ của cquan thuế).

Trường hợp này có liên quan đến 2 luật thuế khác nhau:
+ Bên cho thuê: đương nhiên là bên cho thuê có trách nhiêm phải nộp thuế TNCN bất kể là hình thức nào, trực tiếp tại CQ thuế thông qua việc nhận hóa đơn lẻ, gián tiếp qua việc khấu trừ của Cty thuê nhà.

+ Bên thuê (Cty): có trách nhiệm khấu trừ TNCN nếu như bên cho thuê không đăng ký nộp trực tiếp tại CQ thuế, tuy nhiên về mặt chi phí thì Cty phải xét lại vì qui định "mọi khoản chi phí phải có hóa đơn, chứng từ (TT130)"

=> không phải tất cả các khoản chi cho cá nhân cung cấp DV mà DN đã khấu trừ xong TNCN thì đều được công nhận là chi phí tính thuế TNDN !

 

[ketoan4mat]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

Trường hợp này có liên quan đến 2 luật thuế khác nhau:
+ Bên cho thuê: đương nhiên là bên cho thuê có trách nhiêm phải nộp thuế TNCN bất kể là hình thức nào, trực tiếp tại CQ thuế thông qua việc nhận hóa đơn lẻ, gián tiếp qua việc khấu trừ của Cty thuê nhà.

+ Bên thuê (Cty): có trách nhiệm khấu trừ TNCN nếu như bên cho thuê không đăng ký nộp trực tiếp tại CQ thuế, tuy nhiên về mặt chi phí thì Cty phải xét lại vì qui định "mọi khoản chi phí phải có hóa đơn, chứng từ (TT130)"

=> không phải tất cả các khoản chi cho cá nhân cung cấp DV mà DN đã khấu trừ xong TNCN thì đều được công nhận là chi phí tính thuế TNDN !

Vậy em đặt trường hợp là bên chủ nhà ko đ/ký việc cho thuê nhà với cquan thuế, thì việc khấu trừ 10% TNCN và cphí thuê nhà như trên sẽ hợp lý chứ?
"mọi khoản chi phí phải có hóa đơn, chứng từ (TT130)": hđồng thuê nhà và phiếu chi thanh toán tiền thuê cũng là những chứng từ kế toán giải trình cho chi phí này đúng ko anh?
Hoặc vd khác: thuê ngoài 01 cộng tác viên nhập dữ liệu cho cty, thù lao 2tr/tháng, cty đã khấu trừ 10% TNCN của NV này để nộp thuế, => cty ko có hđơn. cphí này em nghĩ phải là "hợp lý" chứ?

 

[VTM]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

Vậy em đặt trường hợp là bên chủ nhà ko đ/ký việc cho thuê nhà với cquan thuế, thì việc khấu trừ 10% TNCN và cphí thuê nhà như trên sẽ hợp lý chứ?
"mọi khoản chi phí phải có hóa đơn, chứng từ (TT130)": hđồng thuê nhà và phiếu chi thanh toán tiền thuê cũng là những chứng từ kế toán giải trình cho chi phí này đúng ko anh?

Là chứng từ kế toán để giải trình cho chi phí nhưng có được trừ khi tính TNDN hay không mới là quan trọng :004:
Cho thuê nhà là loại hình kinh doanh (DV) rồi => phải có hóa đơn mới được đồng chí ơi.

Hoặc vd khác: thuê ngoài 01 cộng tác viên nhập dữ liệu cho cty, thù lao 2tr/tháng, cty đã khấu trừ 10% TNCN của NV này để nộp thuế, => cty ko có hđơn. cphí này em nghĩ phải là "hợp lý" chứ?

Hợp đồng thuê cộng tác viên thì lại khác rồi, tiền thù lao trả cho cộng tác viên đương nhiên là chi phí được trừ (giống như nhuận bút của các tòa soạn).

 

[ketoan4mat]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

Là chứng từ kế toán để giải trình cho chi phí nhưng có được trừ khi tính TNDN hay không mới là quan trọng :004:
Cho thuê nhà là loại hình kinh doanh (DV) rồi => phải có hóa đơn mới được đồng chí ơi.


Hợp đồng thuê cộng tác viên thì lại khác rồi, tiền thù lao trả cho cộng tác viên đương nhiên là chi phí được trừ (giống như nhuận bút của các tòa soạn).

Cộng tác viên cũng là 01 hình thức k/doanh dvụ mà anh.
Làm sao để biết khoản nào có thể áp dụng cái màu đỏ, khoản nào thì áp cái màu xanh nhỉ?

Cảm ơn,

 

[VTM]

Ðề: Chi phí liên quan đến việc thuê nhà làm văn phòng

Cộng tác viên cũng là 01 hình thức k/doanh dvụ mà anh.
Làm sao để biết khoản nào có thể áp dụng cái màu đỏ, khoản nào thì áp cái màu xanh nhỉ?

Cảm ơn,

Khà khà, cái này mới gọi là kinh doanh nè:

TT84
...
1. Thu nhập từ kinh doanh
...
Thu nhập từ hoạt động hành nghề độc lập của cá nhân trong những lĩnh vực, ngành nghề được cấp giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề theo quy định của pháp luật.