Quyết toán thuế TNCN năm 2011

[thiekoi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

ace cho m hoi: quyết toán thuế TNCN số phải nộp khi quyết toán nhỏ hon số đã nộp thì m phải lam bút toán gì để định khoản số nộp thừa đấy ạ. cti mình nôpk thay nhân viên.

 

[subidu]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

cả nhà cho mình hỏi chút: quyết toán thuế thu nhập cá nhân của Hộ kinh doanh tính thế nào? mình mới ra trường nên giò có bà chị nhờ làm nên cũng k rõ lắm. chỗ bà chị mình mới thành lập tháng 9/2011 đã báo cáo thuế như sau:
quí 3: Tổng DT 15.684.000
Tổng CPhi: 10.979.000
Tổng TN chịu thuế: 4.705.000
các khoản giảm trừ" 12.000.000
thu nhập tính thuế" 0
thuế TNCN tạm tính: 0
quý 4:
tổng DT: 150.830.500
tổng cp: 105.581.500
tổng TN chịu thuế: 45.249.000
các khoản giảm trừ: 12.000.000
thu nhập tính thuế: 33.249.000
thuế TNCN tạm tính: 2.737.000
vậy giờ quyết toán năm ta làm thế nào? mong cả nhà giúp đỡ!

 

[member0608]

Cho mình hỏi nếu cuối năm không phát sinh thuế TNCN thì có làm thêm PL_25MGT không vậy?

 

[thanhhoaktqd]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Mọi người cho e hỏi :
Cty e mới thành lập từ tháng 8/2011( 4 tháng tính lương ) ko NV nào phải đóng thuế vậy giờ làm quyết toán TNCN trên phần mềm 3.1.1 thì phải điền như ntn ạ?
chỉ tiêu tổng số TNCT là lương tháng x 4 tháng ? và khấu trừ gia cảnh là 4tr x4 tháng hay sao ?
Cảm ơn mọi người.

 

[light2401]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Cả nhà cho mình hỏi với, công ty mình đã đăng ký kê khai qua mạng, vậy thì quyết toán thuế TNCN và các báo cáo tài chính mình có cần phải nộp bản giấy cho chi cục thuế nữa không nhỉ? thấy mấy đứa bạn bảo là vẫn nộp bản giấy, nhưng mình nghĩ đã xài kê khai online rùi mà vẫn fai đi nộp thì xài chữ ký điện tử làm j`!hiccc

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Re: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Ban oi, khong phai the dau. Neu ban ke khai qua he thong ihtkk va ky dien tu roi thi ban khong fai gui BC thue ban giay den co quan thue nua. Nhung neu ban gui qua tncnonline.com thi ban van phai gui 1 ban giay cho co quan thue nua.
To con dang gap rac roi day. May hom roi vao trang ke khaithue khong tai nao bam vao nut "chon tep to khai" duoc, minh kich nhieu lan van khong duoc. Luc dau to tuong la do loi duong mang internet. Sau do trang Thue ho bao la bi loi roi, vi kich nhieu qua. Bay gio lam the nao day. Sao dua ban to no cung vao trang do thi lai kich vao muc do de gui file duoc. Chet roi, khong biet lam the nao day. Cac ban cuu minh voi.

Ah, to con muon hoi cai nay nua. O ben to co 1 so nguoi, ky hop dong tu thang 3 den thang 11, to khong quyet toan thay vi ho khong phai la nhan vien chinh thuc. Nhung van phai tinh thue cho ho, thi phan mem khong tu tinh, mà mình fải tự tính bên ngoài rồi đánh vào.
Ví dụ: người đó có thu nhập chịu thuế là :36 000 000, giảm tru bản thân: 4*8=32 000 000 (làm 8 tháng), Nen mình tính là:
TN tính thuế: 36 000 000 - 32 000 000= 2 000 000.
TN tinh thuế bình quân: 2 000 000/12 tháng = 166 667.
Thuế fair nộp là: 166 667*5%*6 tháng = 49 910. ( có nghĩa là người đó được miễn giảm 6 tháng đầu, còn 2 tháng sau không được miễn)

Mình tính như thế có đúng không, các bạn chỉ giúp mình với.
Mình thấy trong phần mềm toàn tính đủ 12 tháng , sau đó giảm trừ 5 tháng thôi, có nghĩa là nó tính 7 tháng đầu. Thế nếu người đó không làm hết 7 tháng đầu thì sao? tại sao phần mềm vẫn nhân đủ 7 tháng đầu, lẽ ra fair nhân với số tháng thực tế mà nguòi lao động làm chứ??

Cuối năm không fát sinh thì không fải kê PL 25MGT đâu bạn ạ.

 

[thanhthuy6881]

Ðề: Re: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

*** Cám ơn chị đã hướng dẫn rõ ràng, nhưng theo em nghĩ không biết có đúng không :

- Những lao động làm việc chỉ có 3 tháng: từ tháng 1-tháng 3 : Không được hưởng phần miễn thuế TNCN.
TNCT của họ chia ra 3 tháng chứ không phải 12 tháng.
TD: Anh A chỉ làm 3 tháng đâu năm, sau khi cộng các khoản lãnh là 17.000.000đ - (Miễn giảm bản thân) : 4.000.000*3=12.000.000d - (BHXH,BHYT): 265.000đ = 4.735.000đ
- TNTT 1 tháng = 4.735.000/3= 1.578.333đ
- Thuế TNCN= 1.578.333đ*5%=78.917đ
- Thuế TNCN phải đóng cho 3 tháng đầu năm: 78.917đ*3= 236.751đ và không được miễn giảm vì miễn giảm bắt đầu từ tháng 8/2011.

Không biết em làm vậy có đúng không, em xin nhờ các anh chị giúp giùm em ạ, vì em là kế toán mới, em xin chân thành cám ơn.

TH của mình cũng giống của bạn. Ông đó không có giấy ủy quyền, nên mình tính theo số tháng thôi đúng không bạn?? Không -48 triệu , mà cũng không nhân 7 tháng, chỉ nhân số thuế phải nộp theo số tháng thực tế người đó làm thôi nhỉ?? Tớ cũng đang lăn tăn chỗ này quá.

 

[blacksea]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Bạn hthunguyen khai như thế là đúng rồi.

 

[meoutiu]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Các bạn cho mình hỏi: Cty mình thành lập tháng 7/2011 VPĐD của mình có thu nhập cá nhân 1 người như sau:

T08/11 : 4.000.000
T09/11 : 4.000.000
T10/11 : 7.000.000
T11/11 : 7.000.000
T12/11 : 7.000.000

Vậy quyết toán TNCN năm 2011 như thế nào ??? Các bạn giúp mình với. mình đã đọc nhìu tài liệu nhưng vẫn không hỉu gì cả.mọi người làm ơn tính cho mình với gập lắm oy.làm ơn đừng bảo e đọc thêm tài liệu nữa huhu...Thks

 

[blacksea]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Còn tuỳ thuộc cá nhân đó từ tháng 1 đến tháng7 có đi làm ở đâu khác không.
nếu không có thu nhập gì khác từ tháng 1-7 thì bạn bảo CN đó làm giấy uỷ quyền quyết toán.
chỉ tiêu 11 = 29t
chỉ tiêu 13 = 48t
Nếu CN đó không uỷ quyền QT thì
chỉ tiêu 13 =4*5=20t

 

[maiduchoi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

các anh chị làm ơn cho em hỏi, e không hiểu lắm ở chỗ giảm trừ bản thân từ tháng 8 tới tháng 12, từ đầu năm thì là mỗi ng` đc giảm trừ bản thân 4 triệu, tới tháng 8 trở đi thì tăng lên thành 9 triệu, e hiểu như vậy có đúng ko ạ ?
Cty e thành lập tháng 4, tháng 5 mới có lương, e xin ví dụ:
Anh B lương mỗi tháng 10.000.000đ, có 1 người phụ thuộc
- Tổng thu nhập chịu thuế : 10.000.000 x 8 = 80.000.000đ
- Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh: (4.000.000 đ x 3 ) + ( 9.000.000 x 5 ) + ( 1.600.000 x 8 ) = 69.800.000đ
- Bảo hiểm: 100.000 x 8 = 800.000đ
Các khoản trên e tính như vậy đã đúng chưa ạ, mọi người giúp em với. Vì quý 3, 4 e đã tính với cách tính như trên ( giảm trừ bản thân 9 triệu ) nếu tính như vậy là sai thì giờ quyết toán e sửa lại ntn và có cần nộp bản chỉnh sửa gì thêm ko ạ ?
Em muốn quyết toán thay cho cá nhận thì ngoài 2 mẫu 05KK và 05ABK thì e còn cần nộp thêm mẫu nào nữa ko?
Em xin cảm ơn mọi người

 

[zenluvbi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Các anh chị giúp em với. Công ty em phát sinh trả lương NV tháng 12/2011, giờ em làm quyết toán thuế TNCN mà khi kết xuất ra exell chỉ tiêu [19] - Tổng số thuế phải nộp của mỗi cá nhân cứ chia cho 12 tháng là thế nào ạ. Trong khi tổng số phải nộp của bên em 1 tháng là 32 triệu, nhưng kết xuất ra lại thành 5 triệu.
Không kế xuất ra xell thì làm sao nộp online được ạ?

 

[VuBaoLamNgoc]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Các anh chị giúp em với. Công ty em phát sinh trả lương NV tháng 12/2011, giờ em làm quyết toán thuế TNCN mà khi kết xuất ra exell chỉ tiêu [19] - Tổng số thuế phải nộp của mỗi cá nhân cứ chia cho 12 tháng là thế nào ạ. Trong khi tổng số phải nộp của bên em 1 tháng là 32 triệu, nhưng kết xuất ra lại thành 5 triệu.
Không kế xuất ra xell thì làm sao nộp online được ạ?

Bạn làm bên phần mềm HTKK 3.1.1 phải không? bạn sửa vào đó cho đúng với số thuế phải nộp rồi kết xuất lại xem.

 

[zenluvbi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Em làm cả 3.1.2 , cả 3.1.1 ở 2 máy tính khác nhau. In ra thì được nhưng cứ kết xuất ra thì nó lại nhảy số như thế. E làm rất nhiều lần rồi ý ạ.

 

[maiduchoi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

các anh chị làm ơn cho em hỏi, e không hiểu lắm ở chỗ giảm trừ bản thân từ tháng 8 tới tháng 12, từ đầu năm thì là mỗi ng` đc giảm trừ bản thân 4 triệu, tới tháng 8 trở đi thì tăng lên thành 9 triệu, e hiểu như vậy có đúng ko ạ ?
Cty e thành lập tháng 4, tháng 5 mới có lương, e xin ví dụ:
Anh B lương mỗi tháng 10.000.000đ, có 1 người phụ thuộc
- Tổng thu nhập chịu thuế : 10.000.000 x 8 = 80.000.000đ
- Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh: (4.000.000 đ x 3 ) + ( 9.000.000 x 5 ) + ( 1.600.000 x 8 ) = 69.800.000đ
- Bảo hiểm: 100.000 x 8 = 800.000đ
Các khoản trên e tính như vậy đã đúng chưa ạ, mọi người giúp em với. Vì quý 3, 4 e đã tính với cách tính như trên ( giảm trừ bản thân 9 triệu ) nếu tính như vậy là sai thì giờ quyết toán e sửa lại ntn và có cần nộp bản chỉnh sửa gì thêm ko ạ ?
Em muốn quyết toán thay cho cá nhận thì ngoài 2 mẫu 05KK và 05ABK thì e còn cần nộp thêm mẫu nào nữa ko?
Em xin cảm ơn mọi người

lên cho mọi người giúp em với.
và e xin hỏi thêm là thuế TNCN phải nộp
quý 2: 27 triệu ( đã nộp )
quý 3: 23 triệu ( chưa nộp)
Giờ e làm quyết toán như trên thì số thuế phải nộp thì nhỏ hơn số phải nộp quý 2, vậy bây giờ cty ko cần nộp số tiền quý 3 và dùng số đã khấu trừ đó trả trực tiếp cho nv có đc ko ạ ?

 

[blacksea]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Nếu anh A đó nộp hồ sơ giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc từ 01/2011 và được chấp nhận rồi thì phải tính từ tháng 1 chứ
Anh A có uỷ quyền cho bạn QT TNCN thì làm như sau
1, 10 000 000*8= 80 000 000 tổng thu nhập
2, 4T*12= giảm trừ cho bản thân
3, 1.6T*12= giảm trừ cho người phụ thuộc
Các văn bản đều nói vẫn tính thuế như thường nhưng từ 8-12/2011 tạm chưa thu thuế cá nhân của những người nộp thuế bậc 1, không có văn bản nào nói được giảm trừ 9T từ tháng 8 đến tháng 12 cả.

 

[maiduchoi]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Nếu anh A đó nộp hồ sơ giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc từ 01/2011 và được chấp nhận rồi thì phải tính từ tháng 1 chứ
Anh A có uỷ quyền cho bạn QT TNCN thì làm như sau
1, 10 000 000*8= 80 000 000 tổng thu nhập
2, 4T*12= giảm trừ cho bản thân
3, 1.6T*12= giảm trừ cho người phụ thuộc
Các văn bản đều nói vẫn tính thuế như thường nhưng từ 8-12/2011 tạm chưa thu thuế cá nhân của những người nộp thuế bậc 1, không có văn bản nào nói được giảm trừ 9T từ tháng 8 đến tháng 12 cả.

hix vậy chết e rồi, từ tháng 8 e tự tăng lên giảm trừ cá nhân là 9tr, vậy giờ e có cần phải làm hồ sơ bổ sung chỉnh sửa gì ko ạ hay chỉ cần làm quyết toán đúng như trên thôi.
Vậy ai có công thức tính thuế TNCN share cho e với

 

[blacksea]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

154_2011_TT-BTC
bạn đọc cái TT này đi sẽ rõ thôi.

 

[light2401]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

hix vậy chết e rồi, từ tháng 8 e tự tăng lên giảm trừ cá nhân là 9tr, vậy giờ e có cần phải làm hồ sơ bổ sung chỉnh sửa gì ko ạ hay chỉ cần làm quyết toán đúng như trên thôi.
Vậy ai có công thức tính thuế TNCN share cho e với

Bây giờ làm quyết toán đi, công thức tính thì bạn nhập vào PM 3.1.1 sẽ tự động tính số thuế cho bạn (PM đã tích hợp tính miễn giảm rồi đấy). Bạn lưu ý là chỉ miễn giảm cho các cá nhân có thu nhập chịu thuế bình quân 1 tháng trong năm dưới 5 triệu thì sẽ được miễn nhé! sau khi tính ra thuế phải nộp, bạn (thuế x 5/12) sẽ ra thuế được miễn!thân

 

[lampham]

Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

(hình như mình post nhầm topic nên bê qua đây nhờ các bạn giúp)

QT năm 2010 phát sinh số thuế phải nộp 30tr
Sau khi nộp QT, nộp số tiền thực tế 35tr qua TK NH (dư 5tr)
Vậy trong QT năm 2011 phần dư 5tr này cần phải kê khai vào:

Chỉ tiêu số 4 Tổng số thuế đã tạm nộp tại VN trong mẫu 09APL-TNCN?
hay
Chỉ tiêu số 10.b. Tổng số thuế bù trừ kỳ sau?
hay còn cách nào khác?

Các bạn hướng dẫn giúp mình nhé!
TKS