Giảm trừ chi phí lưu thông(bút toán đỏ)

[HuongGiang]

Gửi các bạn trên web kế toán!

Mình có 1 vấn đề sau mong bạn giúp mình với:

Đầu tiền mình chi cho NV 1.000.000 để mua CCDC(bóng đèn) khi mua về thì chỉ hết 703.000, vậy mình làm bút toán đỏ cho việc giảm chi phí có được không hay là mình nhập lại quỹ 297.000.(vì mình đã ghi số tiền 1.000.000 vào chi phí rồi)
Mình định khoản như sau:

N642/C111:1.000.000
N642/C642: 297.000

 

[Joe1fat]

Chi tạm ứng mà hạch toán vào 642 là sai rồi, do đó bạn phải dùng bút toán đỏ để hũy nghiệp vụ đó đi. Hạch toán lại như sau:
Nợ 642/Có 111 -1.000.000
Nợ 141/Có 111 1.000.000
Nợ 642, Nợ 133/Có 141 703.000 (kèm hóa đơn đỏ và bảng thanh toán tạm ứng).
Nợ 111/Có 141 297.000 (kèm phiếu thu)

 

[tranthiminhman]

Theo mình thì cách chi và HT của bạn không được hợp lý cho lắm
- Bạn đã chi trước cho NV 1 000 000đ sao bạn không cho chi qua tạm ứng
Khi NV mua bóng đèn về chỉ hết 703 000đ thì bạn nhập lại quỹ 297 000đ với định khoản như sau:
Nợ 141/ Có 111: 1 000 000
Nợ 642/ Có 141: 703 000
Số thừa nhập lại quỹ: Nợ 111/ Có 141: 297 000
- Còn khi bạn đã chi mà không qua tạm ứng và đã HT trước 1 000 000đ vào chi phí quản lý doanh nghiệp thì theo tớ là sai. Vì khi HT bất kỳ một khoản vào chi phí nào đó thì bạn phải có HĐGTGT, HĐBHTT hoặc HĐBL chứ, chứ làm sao bạn có HT vào chi phí như thế được. Tớ chỉ có ý kiến vậy thôi, còn như thế nào thì mong các bạn khác bổ sung thêm giùm với.

 

[xanha78]

Nếu đã hạnh toán là
N642\C111: 1000000
Khi Về
N111\C642: 297000 la xong thoi ma

 

[Thanh Nam]

Nếu đã hạnh toán là
N642\C111: 1000000
Khi Về
N111\C642: 297000 la xong thoi ma

Nhìn thì có vẻ đúng, nhưng chẳng ai lại kết chuyển từ TK loại 6 về 111 cả.

 

[HuongGiang]

Chi tạm ứng mà hạch toán vào 642 là sai rồi, do đó bạn phải dùng bút toán đỏ để hũy nghiệp vụ đó đi. Hạch toán lại như sau:
Nợ 642/Có 111 -1.000.000
Nợ 141/Có 111 1.000.000
Nợ 642, Nợ 133/Có 141 703.000 (kèm hóa đơn đỏ và bảng thanh toán tạm ứng).
Nợ 111/Có 141 297.000 (kèm phiếu thu)

Rất cám ơn bạn, nhưng nếu qua TK 141 thì lại không nhức đầu rồi.
Vì ở đây, khoản chi này đã chi vào tháng trước cho nên mình cho vào 642, đến tháng sau thì vì 1 số lý do nên mới giảm tiền đi, chính vì vậy mình mới giảm chi phí đó, và thắc mắc là nên ghi giảm bằng bút toán đỏ không?

 

[Joe1fat]

Tôi xin góp vài lời múa rìu qua mắt thợ.....

Các bạn chú ý lúc nào thì điều chỉnh bằng bút toán đỏ, lúc nào thì bằng bút toán ngược, phải phù hợp để số phát sinh các tài khoản được thể hiện đúng.
Lấy thí dụ chi tạm ứng 1.000.000, đã hạch toán sai là:
Nợ 642/Có 111 1.000.000
Nếu hạch toán là Nợ 111/Có 642, nhìn số dư thì đúng, nhưng bản chất của nghiệp vụ sai, nhìn báo cáo sẽ tưởng là có 1 khoản thu nào đó 1.000.000
Trường hợp này xửa lý bút toán sai = cách "xóa bút toán sai"! Chưa in sổ thì delete là xong, in rồi thì xóa = bút toán âm (bút toán đỏ):
Nợ 642/Có 111 -1.000.000

Đã là xóa bút toán sai thì xóa bút tóan tháng trước cũng được. Năm trước cũng được, nhưng nếu những bút toán xử lý sai số năm trước chỉ dùng trong báo cáo kiểm toán, (không ghi vào sổ) sau đó lập lại báo cáo tài chính mới.

 

[DOTANVINH]

Anh chi cho em hoi mot chut ve kt xay dung?
Em co dua chi phi luong vao cong trinh 1.000.000.000 khi quyet toan bi kiem toan cat giam 200.000.000 gio em phai dieu chinh giam nhu the nao?
Luc dau em dk: No 622: 1ty/co 334: No 334/co111 ; 1ty
gio neu bi cat giam phai dieu chinh ra sao?

 

[hoaH]

Dieu chinh theo quyet toan thue

Em chao cac bac!
Cac bac giup em voi!
- Theo quyết định thanh tra của chi cục thuế:

* Năm 2008 Tổng chi phí sản xuất kinh doanh giảm: 77.350.678 đ là do
giảm chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm:
+ Giảm: 24.550.678 đ la do hạch toán một số khoản ko phục vụ hdsxkd ( nghỉ mát)
+ Giảm:52.800.000 đ là do đơn vị chi lương không đúng quy định
Năm 2008 đơn vị hạch toán lỗ 208.158.483 đ. đoàn kiểm tra xác định lỗ
130.807.805 đ là do các nguyên nhân trên.
* Năm 2009 tổng chi phí sản xuất kinh doanh giảm 161.606.303 đ là do:
- Tăng: 3.750.000 la do đơn vị hạch toán nhẩm tscd vào ccdc
- Giảm: 15.000.003 đ là do hạch toán nhầm tscd vào ccdc.
- Giảm: 44.756.300 đ là hạch toán khoản chi phí nghỉ mát
- Giảm: 105.600.000 la do đơn vị chi lương không đúng quy định
Năm 2009 đơn vị hạch toán lỗ 126.037. đoàn kiểm tra xác định lãi 161.480.266 la
do các nguyên nhân trên.
* Lỗ từ năm trước chuyển sang tăng: 130.807.805 đ là do đoàn kiểm tra
chuyển lỗ năm 2008 sang.
* Tổng thu nhập chịu thuế tăng: 30.672.461 đ là do các nguyên nhân trên.
* Tăng số thuế TNDN được giảm: 2.144.340
* Thuế TNDN tăng tương ứng: 5.523.776 đ.
Đơn vị phải nộp ngay số thuế truy thu và phạt vi phạm hành chính số
tiền: 6.102.366 đ
Cụ thể:
+ Truy thu thuế TNDN năm 2009: 5.134.124 đ
+ Phạt 10% : 552.378 đ
+ Phạt chậm nộp: 415.864 đ


Vay em fai đieu chinh nhu the nao!