Ghi sổ TK 421 và TK 821?

[levanton]

Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

Các bạn có thề tham khảo nội dung các nghiệp vụ cuối kỳ kế toán theo link sau:
http://www.webketoan.vn/forum/threads/137436-Nhung-dinh-khoan-ke-toan-cuoi-ky-ke-toan

 

[buichien]

Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

ban buichien da lam chưa? Mình đang làm file của mình đây? nên theo bác Tôn thì bảng cđps ko còn hợp lý nữa. có cần mình gửi file lên xem ko?

chào bạn huongcan83 trường hợp của mình mình làm thế này :
hàng tháng mình vẫn kết chuyển lãi lỗ tháng 12 lợi nhuận mình bị âm ( mình lấy VD là 10tr chẳng hạn), nhưng cả năm LN của mình thì lại lời( VD 5tr) nên đến cuối tháng 12 mình hạch toán như sau: N8211/3334 ; n911/8211 : 1.250.000. lúc này kết chuyển lãi lỗ tháng 12 của mình thay vì n4211/911 là 10 thì bây giờ của mình còn có 8.750.000, mình làm vậy mình thấy 911 cảu mình đã hết nhưng a levanton lại nói mình xem lại số dư 911 của mình còn dư nhưng thực tế của mình ko dư, mình cũng mới đi làm không biết thế nào mong mọi người hướng dẫn

 

[huongcan83]

Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

cai ket chuyen N4212/911 là chị kế toán trưởng của công ty mình bảo làm thế (mình làm thêm kế toán bên ngoài, trogn công ty miìn đang lamf xuất nhập khẩu). Chị ấy bảo, làm thế để ghi giảm lợi nhuận. lúc đó TK911 mới ko có số dư.

 

[ToiyeuVN]

Re: Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

Vì hàng tháng đã có các bút toán Nợ 4212/Có 911 hoặc Nợ 911/ Có 4212 rồi, giờ em làm theo bác levanton thì thấy thế này:

Nợ 821/ Có 3334 : 7.000.000 x 25% = 1.750.000
Và kết chuyên chi phí thuế TNDN Nợ 911/ Có 821 : 1.750.000

=> Số liệu trên Bảng CĐPS thay đổi : Dư Nợ 911 = 7.000.000

Lúc này lãi chỉ còn: 7.000.000 - 1.750.000 = 5.525.000
Định khoản:
Nợ 911/ Có 4212 : 5.525.000

=> Số liệu bên Dư Có 4212 thay đổi = 12.525.000 (7.000.000 + 5.525.000)

Vậy đã hợp lý chưa bác levanton? mong bác bớt chút tgian chỉ giáo thêm ạ.

 

[ToiyeuVN]

Ðề: Re: Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

Mong các anh chị trong diễn đàn giúp em, em muốn hoàn thiện sổ sách nốt nhưng vẫn đang vướng ở vấn đề này.
Em xin cám ơn nhiều ạ.

 

[buichien]

Ðề: Re: Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

Vì hàng tháng đã có các bút toán Nợ 4212/Có 911 hoặc Nợ 911/ Có 4212 rồi, giờ em làm theo bác levanton thì thấy thế này:

=> Số liệu trên Bảng CĐPS thay đổi : Dư Nợ 911 = 7.000.000

=> Số liệu bên Dư Có 4212 thay đổi = 12.525.000 (7.000.000 + 5.525.000)

Vậy đã hợp lý chưa bác levanton? mong bác bớt chút tgian chỉ giáo thêm ạ.

chào bạn theo SS của mình ấy hàng tháng mình vẫn kết chuyển lãi lỗ chưa hạch toán thuế TNDN đến tháng 12 lỗ của mình là 97.270.707 đ nhưng lãi cả năm của mình lại là 6.031.967 mình hạch toán như thế này thấy SS nó cân đối và hợp lý
tháng 12 mình hạch toán n8211/4443 và /911/8211 : 1.507.992(6.301.967x25%) kết chuyển lời lỗ tháng 12 là :/4211/911: 98.778.699 lợi nhuận trên CDPS của mình lúc này là: 4.523.975, chính bằng LN trong Hoạt động kinh doanh,

 

[ToiyeuVN]

Ðề: Re: Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

chào bạn theo SS của mình ấy hàng tháng mình vẫn kết chuyển lãi lỗ chưa hạch toán thuế TNDN đến tháng 12 lỗ của mình là 97.270.707 đ nhưng lãi cả năm của mình lại là 6.031.967 mình hạch toán như thế này thấy SS nó cân đối và hợp lý
tháng 12 mình hạch toán n8211/4443 và /911/8211 : 1.507.992(6.301.967x25%) kết chuyển lời lỗ tháng 12 là :/4211/911: 98.778.699 lợi nhuận trên CDPS của mình lúc này là: 4.523.975, chính bằng LN trong Hoạt động kinh doanh,

Cám ơn bạn buichien đã trả lời giúp mình, nhưng mình thấy có vài vấn đề thế này:
"tháng 12 mình hạch toán n8211/4443"_ có lẽ bạn viết nhầm => N8211/C3334
kết chuyển lời lỗ tháng 12 là :/4211/911: 98.778.699 (= 97.270.707 + 1.507.992) => theo mình trước đó đã phải có bút toán xđkq tháng 12: N4211/C911: 97.270.707 rồi, từ đó mới xác định được Lợi nhuận trước thuế của cả năm là: 6.031.967 giờ không nên thêm bút toán cộng gộp như vậy nữa.
Số liệu trên bảng Cân đối là hợp lý, nhưng bút toán bạn làm về bản chất cũng giống như ý kiến của bạn huongcan83: N4212/C911 để làm mất số dư Nợ 911 và làm LN sau thuế giảm.
Điều tớ băn khoăn là kết quả KD cả năm mình lãi nhưng lại thể hiện qua bút toán N4212/C911 có hợp lý ko?
Còn làm theo sự hướng dẫn của anh levanton: N911/C4212 thì lại làm dư Nợ 911 tăng và LN sau thuế cũng tăng theo.
Thật sự không biết phải làm sao cho đúng nữa.

 

[buichien]

Ðề: Re: Ðề: Ghi sổ TK 421 và TK 821?

Cám ơn bạn buichien đã trả lời giúp mình, nhưng mình thấy có vài vấn đề thế này:
"tháng 12 mình hạch toán n8211/4443"_ có lẽ bạn viết nhầm => N8211/C3334
kết chuyển lời lỗ tháng 12 là :/4211/911: 98.778.699 (= 97.270.707 + 1.507.992) => theo mình trước đó đã phải có bút toán xđkq tháng 12: N4211/C911: 97.270.707 rồi, từ đó mới xác định được Lợi nhuận trước thuế của cả năm là: 6.031.967 giờ không nên thêm bút toán cộng gộp như vậy nữa.
Số liệu trên bảng Cân đối là hợp lý, nhưng bút toán bạn làm về bản chất cũng giống như ý kiến của bạn huongcan83: N4212/C911 để làm mất số dư Nợ 911 và làm LN sau thuế giảm.
Điều tớ băn khoăn là kết quả KD cả năm mình lãi nhưng lại thể hiện qua bút toán N4212/C911 có hợp lý ko?
Còn làm theo sự hướng dẫn của anh levanton: N911/C4212 thì lại làm dư Nợ 911 tăng và LN sau thuế cũng tăng theo.
Thật sự không biết phải làm sao cho đúng nữa.

THEO mình hàng tháng mình đã kc lời lỗ rồi nên 421 nó sẽ bù trừ lẫn nhau, tháng 12 mình hạch toán n421/911 vì bản chất tháng 12 mình vẫn lỗ, khôn biết ý các vị tiền bối thế nào??