DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

[NGUYEN VO BINH]

Chào cả nhà mình
DN mình đang làm quyết toán thuế TNCN , theo CV 230 thì phải làm thêm mẫu PL25/MGT-TNCN , nhưng mình chưa nắm rõ , NLD chưa đến mức phải nộp thuế TNCN , thì mẫu nầy phải làm như thế nào ? Cả nhà mình ai biết giúp mình với . Chân thành cảm ơn trước nhé
:eyepop::eyepop::eyepop:

 

[nemo12a1]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Mẫu PL25/MGT-TNCN:
III. Tổ chức trả tiền lương, tiền công quyết toán thay cho cá nhân
(Kèm theo tờ khai quyết toán thu nhập cá nhân mẫu số 05A/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính)
[12]: Tổng số thuế phải nộp của 40 (ghi tổng số cá nhân mà tổ chức chi trả quyết toán thay) cá nhân trước khi miễn giảm: 50 triệu
[13]: Tổng số thuế được giảm của 10 (ghi tổng số cá nhân mà tổ chức chi trả quyết toán thay có thu nhập tính thuế cả năm ở bậc 1) cá nhân có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công ở bậc 1 của Biểu thuế lũy tiến từng phần: 5 triệu
[14]: Tổng số thuế còn phải nộp sau khi miễn giảm: 45 triệu
Mình VD để bạn dễ hiểu đó!:005:

 

[NGUYEN VO BINH]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

chào bạn
Mình đang sử dụng phần mềm 3.1.1 , mình tìm hoài mẫu 05A/KK-TNCN nhưng sao không thấy ?
Theo như mình suy luận , mẫu PL25/MGT-TNCN chỉ làm khi nào NLD phải đến mức nộp thuế TNCN , còn đối với NLD chưa đến mức nộp thì không cần phải làm mẫu nầy , có đúng vậy không các bạn ?
Mong ai nắm vững vẫn đề nầy tư vấn giúp mình với
Thân chào

 

[nemo12a1]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Trong phần mềm HTKK bạn vào Quyết toán thuế TNCN là có đó bạn 05/KK-TNDN, chứ làm j có 05A....chỉ có 05/BK...Phải kê khai mẫu PL25/MGT-TNCN theo minh hướng dẫn, luật thuế làm theo hướng dẫn công văn chứ ko có "suy luận" nha!hehe...:1nono:

 

[hunt18]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Chào bạn NGUYENVOBINH, NLD chưa đến mức phải nộp thuế TNCN thì đâu phải làm mẫu PL25/MGT-TNCN , thân.

 

[richmon]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Trong phần mềm HTKK bạn vào Quyết toán thuế TNCN là có đó bạn 05/KK-TNDN, chứ làm j có 05A....chỉ có 05/BK...Phải kê khai mẫu PL25/MGT-TNCN theo minh hướng dẫn, luật thuế làm theo hướng dẫn công văn chứ ko có "suy luận" nha!hehe...:1nono:

- Nếu DN quyết toán toán thay cho người lao động thì vào HTKK 3.1.0 vào mục Quyết toán thuế TNCN _Tờ khai 05/KK-TNCN. Trong tờ khai này có 2 bảng kê kèm theo là 05ABK-TNCN: dùng đê khai cho lao động cư trú, lao động dài hạn... và mẫu 05BBK-TNCN: dùng cho cá nhân không cư trú, không ký hợp đòng hoặc lao động thời vụ
- Nếu người lao động tự quyết toán (người lao động có từ 2 nguồn thu nhập trở lên từ 2 nơi khác nhau) thì cần tải phần mềm QTTNCN3.0 mà làm (trong đó phải kê khai các mẫu biểu có mẫu PL25/MGT-TNCN)

 

[bonbonyeu2009]

Chào các bạn .Các bạn cho mình hỏi nhé: Mình đọc hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2011 thì tổng thu nhập chụi thuế chia cho 12 tháng mà dưới 5 triệu thì không phải nộp thuế, vậy mà khi nhập tờ khai quyết toán thuế ở pm 3.1.0 thì mình vẫn thấy số thuế TNCN phải nộp là tại sao?( VD một người có thu nhập chụi thuế cả năm là 57 triệu nếu chia cho 12 tháng thì đã đến mức 5 triệu/1tháng đâu).Mong mọi người giúp mình nhé

 

[lamtientung]

Chào các bạn .Các bạn cho mình hỏi nhé: Mình đọc hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2011 thì tổng thu nhập chụi thuế chia cho 12 tháng mà dưới 5 triệu thì không phải nộp thuế, vậy mà khi nhập tờ khai quyết toán thuế ở pm 3.1.0 thì mình vẫn thấy số thuế TNCN phải nộp là tại sao?( VD một người có thu nhập chụi thuế cả năm là 57 triệu nếu chia cho 12 tháng thì đã đến mức 5 triệu/1tháng đâu).Mong mọi người giúp mình nhé

- Hình như Bạn đọc chưa kỹ, làm gì có HD như thế. Nếu VD ( 57tr - 48tr )/12t = 9tr ( không có NPT)thì thuế phải nộp 2011 = 0,263tr ( đã trừ phần miễn thuế 5 tháng =0,187tr )

 

[hadieu]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Mình đang ko hiểu nếu mình tự QT thuế TNCN và làm vào pm HTKK 3.1.1 có gì sai ko? mình lập riêng MST cá nhân mới và vẫn làm vào mẫu 09KK
Mong các bạn cho ý kiến nhé

 

[bonbonyeu2009]

Bạn lamtientung cho mình hỏi thêm với nhé: Tổng thu nhập chụi thuế là toàn bộ tiền lương và những khoản thưởng cho người lao động như ngày 30/4 và tết dương lịch và cả tết âm lịch có đúng ko bạn.

 

[ketoan4mat]

Ðề: Re: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Mình đang ko hiểu nếu mình tự QT thuế TNCN và làm vào pm HTKK 3.1.1 có gì sai ko? mình lập riêng MST cá nhân mới và vẫn làm vào mẫu 09KK
Mong các bạn cho ý kiến nhé

Ý bạn là bạn vừa tự qtoán TNCN = form 09KK, rồi vẫn ủy quyền cho Cty qtoán thay fải ko?
vậy là sai rồi.
vì cái màu đỏ là khi bạn có TN từ 02 nơi trở lên, còn màu xanh là khi bạn cam kết bạn có TN 1 nơi duy nhất, => 02 việc này ko thể đồng thời xảy ra cùng lúc.

Bạn lamtientung cho mình hỏi thêm với nhé: Tổng thu nhập chụi thuế là toàn bộ tiền lương và những khoản thưởng cho người lao động như ngày 30/4 và tết dương lịch và cả tết âm lịch có đúng ko bạn.

đúng rồi, vì đó là các khoản TN mang tính chất tiền lương, tiền công.

 

[hadieu]

Ðề: Re: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

ý mình ko phải như ketoan4mat nói đâu, ý mình là cá nhân tự QT thuế TNCN làm vào mẫu 09KK trong pm 3.1.1 chứ ko làm vào pm hỗ trợ QTTNCN có được ko

 

[hunt18]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Chào bạn hadieu, cá nhân tự quyết toán thì bạn làm ở phần mềm Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN 3.0, thân.
Chào bạn bonbonyeu2009, tổng thu nhập chịu thuế TNCN là tất cả các khoản lương , thưởng , thu nhập khác bạn nhận được trong năm. Nếu thưởng tết âm lịch, bạn nhận trong năm 2012 thì không đưa vô quyết toán TNCN năm 2011.

 

[VANTIEN04051983]

Ðề: Re: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Xin trả lời cho các bạn biết nhé”
- Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN gồm
+ Tờ khai 05/KK-TNCN trong HTKK 3.1.0…..
+ Tờ khai 05A/BK-TNCN(các nhân cư trú có HĐLĐ trên 3 tháng trở lên ) trong HTKK 3.1.0…..
+ Tờ khai 05B/BK-TNCN(các nhân cư trú không có HĐLĐ hoặc HĐLĐ dưới 3 tháng như: HĐ thời vụ,…) trong HTKK 3.1.0…..
Các bạn chọn 05/KK-TNCN trong HTKK sẽ có 2 bảng kê 05A+05B nhé
- Cách tính miễn giảm:
Các bạn nhập số liệu tiền lương tiền công (trừ ăn ca theo quy định ) vào cột 11, nhập giảm trừ bản thân+gia cảnh vào cột 13 + BH bắt buộc vào cột 15 và tích vào cột 10 ( nếu làm duy nhất ở cty bạn ủy quyền quyết toán thay ) nếu cột 16 = 15 tr thì ( Ví dụ )
15 tr x 5% /12 tháng x 5 tháng = …Số thuế miễn giảm 5 tháng cuối năm
15 tr x 5%/12 tháng x 7 tháng = ….Số thuế còn phải nộp ( cột số 19 )
Khi bạn tích vào cột 10 ắt HTKK sẽ tự tính
- PL 25/MGT-TNCN:
Các bạn lưu ý: nếu có phát sinh số liệu tại cột 16 và cột 19 rồi thì các bạn phải bắt buộc làm thêm PL 25/MGT-TNCN
Cách ghi PL25:
+ Chỉ tiêu 01: Ghi tên công ty
+ Chỉ tiêu 02: Ghi mã số thuế Công ty
+ Chỉ tiêu 12: Ghi số người ủy quyền quyết toán thay bạn đã tích (x) :…..người
Số tiền bạn tự tính: = 15 tr x 5% = …….đồng
+ Chỉ tiêu 13: Ghi số người được miễn giảm ( số người có phát sinh nộp thuế )
Số tiền bạn tự tính: = 15 tr x 5%/12 tháng x 5 tháng = ……đồng
+ Chỉ tiêu 14: Ghi số tiền trên cột 19 ( bạn kiểm tra 19 = chỉ tiêu 12 - chỉ tiêu 13 )
CHúc các bạn thành công
Bạn nào không hiểu, không làm được báo cáo tài chính, báo cáo thuế thì alo cho mình mình làm thuê cho giá rẻ
Mr Tiến 0903.405 183/0985.036 346 ( Hà Đông, Hà Nội )
Yahoo: nguyenvantien45183

 

[trung87]

Ðề: Re: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Khi bạn tích vào cột 10 ắt HTKK sẽ tự tính
- PL 25/MGT-TNCN:
Các bạn lưu ý: nếu có phát sinh số liệu tại cột 16 và cột 19 rồi thì các bạn phải bắt buộc làm thêm PL 25/MGT-TNCN
Cách ghi PL25:
+ Chỉ tiêu 01: Ghi tên công ty
+ Chỉ tiêu 02: Ghi mã số thuế Công ty
+ Chỉ tiêu 12: Ghi số người ủy quyền quyết toán thay bạn đã tích (x) :…..người
Số tiền bạn tự tính: = 15 tr x 5% = …….đồng
+ Chỉ tiêu 13: Ghi số người được miễn giảm ( số người có phát sinh nộp thuế )
Số tiền bạn tự tính: = 15 tr x 5%/12 tháng x 5 tháng = ……đồng
+ Chỉ tiêu 14: Ghi số tiền trên cột 19 ( bạn kiểm tra 19 = chỉ tiêu 12 - chỉ tiêu 13 )
CHúc các bạn thành công

Bạn ơi,ct 12= ct 45 trên 05aa/kk=ct 19=tổng số thuế phải nộp khi quyết toán thuế thay cho cá nhân
Vậy thì chỉ tiêu 14=ct 12-ct 13 sẽ không bằng cột 19

 

[trung87]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Chỉ tiêu 12:số thuế phải nộp trước khi miễn giảm= chỉ tiêu 19 trên bảng kê +thuế được miễn giảm,vì phần mềm đã tự động trừ miễn giảm trên chỉ tiêu 19
còn lại các chỉ tiêu 13,14 thì các bạn phải lập trên bảng excel rùi làm một cột miễn giảm cho cá nhân có thu nhập chịu thuế bậc 1 để ghi vào chỉ tiêu 13

 

[blacksea]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Bạn vantien ơi theo như bạn hướng dẫn chỉ có những người có MST, uỷ quyền QT mới được kê vào PL25, thế những người không có MST, không được kê vào PL 25 ah có nghĩa là những người đó không được miễn giảm thuế cho 5 tháng cuối năm ah

 

[light2401]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Bạn vantien ơi theo như bạn hướng dẫn chỉ có những người có MST, uỷ quyền QT mới được kê vào PL25, thế những người không có MST, không được kê vào PL 25 ah có nghĩa là những người đó không được miễn giảm thuế cho 5 tháng cuối năm ah

những người chưa có MST thì làm gì được phép ủy quyền hay được miễn giảm đâu hả bạn (xem lại thông tư nhé)
nhân tiện bác nào làm mẫu 25/MGT-TNCN đầy đủ rồi (dành cho cơ quan chi trả quyết toán thay nhé) send cho mình xem với!thanks trước! email của mình: mr_light2401@yahoo.com

 

[1026thao]

Ðề: DN quyết toán thay cho người lao động có phải làm PL 25/MGT-TNCN không ?

Đúng rồi đó bạn ạ. Tổng thu nhập chịu thuế là toàn bộ tiền lương, thưởng, ăn ca (nếu chi vượt quy định và không tổ chức nấu ăn cho CBCNV).

Các bác ơi cho em hỏi với trường hợp doanh nghiệp quyết toán thay cho CBNV thì tên người nộp thuế và mã số thuế là của doanh nghiệp quyết toán thay theo Mẫu PL 25/MGT-TNCN à?