Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

Thảo luận trong 'Khai và nộp thuế điện tử' bắt đầu bởi Lieuduy, 21 Tháng hai 2012.

33,009 lượt xem

  1. Lieuduy

    Lieuduy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Các bạn cho mình hỏi chút. Tháng 05/2011 Công ty mình lập tờ khai thuế GTGT nhưng do kế toán đánh sai số kì trước chuyển sang bị tăng lên so với số cuối tháng 04/2011 là 36000 tháng 05/2011 Công ty vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. nhưng jo mình mói phát hiện ra. Vậy mình nên kê khai điều chỉnh bổ sung như thế nào. Và trong trường hợp này mình có bị nộp phạt hay nộp bù không. Đến tháng 01/2012 Công ty mình vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Có phải số tiền nộp phạt của mình = 36000 x Số ngày chậm * 0.05% không, Mình có phải làm công vanư gửi đi đâu không?
    Mong được giúp đỡ.!:034::drummer::bigok::024:
     
    #1
  2. hunt18

    hunt18 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    233
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    tphcm
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Vẫn còn được khấu trừ thì không bị phạt nộp chậm gì cả, chỉ làm kê khai bổ sung thôi, thân chào

    Hồ sơ nộp CQT gồm :
    -Bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 36.000 đ của T5/2011
    -Tờ khai thuế GTGT T5/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ 36.000 đ
    -Tài liệu kèm thweo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung (nếu có)
     
    Last edited: 24 Tháng hai 2012
    #2
  3. buichien

    buichien Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    79
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nghệ An
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    giảm số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang nhé bạn, khi lên nộp tờ khai bạn photo trang tờ khai của tháng 5 đã nộp lên CQT nữa là ok
     
    #3
  4. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,714
    Đã được thích:
    196
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Vẫn còn được khấu trừ nhưng phải là của tháng 5/2011 thì mới ko bị phạt gì cả. Nếu tháng 1/2012 vẫn còn được khấu trừ nhưng tháng 5/2011 khi điều chỉnh xong, phát sinh tăng số thuế phải nộp thì Vẫn bị phạt nộp chậm cũng như nộp đủ số tiền thuế ps tăng thêm !

    @Chủ topic :
    1. Căn cứ vào bản gốc sai của tờ khai 01/GTGT của tháng 5 - bạn gõ lại số liệu sai vào phần mềm HTKK(chọn tick lần đầu) - Không gõ lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra.

    2.Vào mục Khai Thuế GTGT, chọn kỳ thuế tháng 5, tick khai bổ sung & thực hiện điều chỉnh.
    Tại chỉ tiêu 22 của tờ khai 01/GTGT diều chỉnh - gõ số liệu = số đã kê khai - 36.000

    Ghi, click tổng hợp KHBS, số liệu đã khai - số liệu điều chỉnh - số CL (366.000) thể hiện trên 01/KHBS.
    Bạn gõ lý do bổ sung, điều chỉnh trên 01/KHBS là xong : Do gõ nhầm số học khi chuyển số dư chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng 4 sang chỉ tiêu 22 của 01/GTGT kỳ thuế tháng 5.
    Số được chuyển
    Số đã chuyển
    Chênh Lệch.

    3. Xử lý số liệu của Kết Quả điều chỉnh.

    + Nếu điều chỉnh xong, làm ps tăng số thuế phải nộp của KỲ THUẾ THÁNG 5 => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.(phạt chậm nộp tiền thuế = số tiền thuế chậm nộp x 0.05%ngày x số ngày chậm nộp => nếu ps , trên 01KHBS tự tính số tiền chậm nộp.)

    + Nếu điều chỉnh xong, làm giảm số thuế còn được khấu trừ của KỲTHUẾ THÁNG 5 => Điền 36.000đ vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của KỲ THUẾ THÁNG 2/2012 (Khi làm báo cáo thuế tháng 2 thì bạn điền số tiền đó vào). Không bị Phạt gì cả.

    Nộp cho CQ Thuế gồm :
    01/GTGT bổ sung điều chỉnh
    01/KHBS
    Công Văn giải trình
    Photo bản gốc sai nộp kèm.

    Thân !
     
    #4
    TungNhiYB thích bài này.
  5. tuongbuivan

    tuongbuivan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Xin hỏi các bạn:
    THáng 9/2011, kế toán cũ của Cty kê khai hóa đơn đầu vào nhưng không để ý hóa đơn đó sai tên của CTy , nhưng sang tháng 10/2011,khi phát hiện ra sai sót đó,không điều chỉnh lại , mà lại bỏ số dư đầu kỳ của tờ khai thuế?Vậy cho tôi hỏi, bạn đó làm thế có đúng không?Giờ tôi có cần phải kê khai bổ sung nữa không?
     
    #5
  6. Lieuduy

    Lieuduy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Các bạn ơi cho mình hỏi. Mình điều chỉnh vào tháng 2/2012 trên phần mềm HTKK 3.1.1 nhưng mình không thấy có BẢNG TỔNG HỢP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THẺO BẢN GIẢI TRÌNH ĐIỀU CHỈNH BỔ SUNG. phụ lục 01-3/GTGT trên 3.1.1 lại là bảng kê số lượng xe ô tô, xe hai bánh gắn máy bán ra.
    Mình không biết nên xử lý thế nào nữa.
    Mong được giúp đỡ.
    THANKS!
     
    #6
  7. manmom

    manmom Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    113
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Vinh - Nghệ An
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Chị bichvan cho em hỏi với ạ. Như chị huwogns dẫn ở bài trên, tại thời điểm tháng 2 phát hiện sai sót của tháng 5 vậy trên tờ khai của tháng 2 mình sẽ điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 đúng không ạ. và điều chỉnh tháng 5 sẽ làm ảnh hưởng đến số thuế gtgt được khấu trừ cuối tháng 12. Vậy cho em hỏi chị là khi mình làm BCTC thì mình sẽ lấy số liệu TK 133 và 333 như thế nào hả chị. mình sẽ lâtys số liệu thực tế hạch toán sổ sách đúng không chị. Vì em nghe nói là số liệu trên tờk hai phải khớp với trên BC, nhưng những trườngh ợp ntn thì làm sao mà khợp đc phải không ạ, mà cho dù cuối năm không khớp nhưng đến tháng 2 kiểu gì cugnx phải gặp nhau mà, vậy thì có gì sai đâu chị nhỉ, Em đang gặp trườngh ợp gần giống bạn kia nhưng em lại bị sai cả tháng 12 và cả tháng 7 nữa nên giờ em cugnx không biết phải điều chỉnh như thế nào. Khi em điều chỉnh xong tháng 7 thì em sẽ tính toán lại và điền số chính xá vào chỉ tiêu 22 của tờ khai tháng 12 đugns không chị.
     
    #7
  8. member0608

    member0608 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    466
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Công ty mình kinh doanh 2 mặt hàng: chịu thuế và không chịu thuế. Hàng tháng ngoài tờ khai GTGT, còn phải kèm PL 1-4A/GTGT. Và cuối năm làm PL 1-4B/GTGT để phân bổ thuế GTGT theo tỷ lệ doanh thu nếu không tách riêng được. Tuy nhiên, trong năm 2010 và 2011, mình không biết nên không thực hiện, mà nhập GTGT mua vào khấu trừ hết. Giờ mình muốn điều chỉnh lại cho năm 2011 và BTCT. Vậy:
    - mình phải làm lại tờ khai 12 tháng kèm PL 1-4A/GTGT trong năm 2011 và cuối tháng 12 làm PL 1-4B/GTGT đúng không vậy?
    - Hay chỉ cuối tháng 12 làm PL 1-4B/GTGT thôi?

    Mong giải đáp dùm. Cảm ơn!
     
    #8
  9. tuvvbk

    tuvvbk Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Re: Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Mình cũng bị như thế này, mong mọi người giúp đỡ.
     
    #9
  10. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,714
    Đã được thích:
    196
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Hồ sơ điều chỉnh sai sót thuế ( TNDN, TNCN, VAT...) hiện nay ( kể từ 01/07/2011), theo quy định tại TT 28/2011/TT-BTC chỉ bao gồm các mẫu biểu sau , không dùng mẫu 01-3/GTGT bảng giải trình tổng hợp bổ sung điều chỉnh theo TT 60/2007/TT-BTC nữa. :

    Các bạn đọc thêm Thông Tư 28/2011/TT-BTC để hiểu rõ hơn cách thức điều chỉnh và các ví dụ liên quan tới điều chỉnh hồ sơ khai thuế trong các TH.
     
    #10
  11. kbtuoi

    kbtuoi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vũng tàu
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    ai có thể giúp mình trường hợp này không?
    Cty mình vào năm 2007 đã kê khai sai 1 số hóa đơn GTGT. bây giờ mình muốn làm điều chỉnh thì phải nhập hết số liệu lại từ đầu và vào bảng kê như cũ, sau đó làm tương tự như khi mình làm báo cáo hàng tháng. nhưng cứ hễ tải bảng kê vào là nó đứng máy luôn. mình đã thử trên nhiều máy đều bị như vậy hết. nếu k làm hoàn chỉnh như báo cáo đã nộp thì k thể nào có số liệu để làm căn cứ điều chỉnh được.
    Vì phần mềm năm 2007 là 2.0 nên viêc kê khai lại trên phần mềm 3.1.1 rất khó . sau khi kê khai xong vào mẫu 01-KKBS cũng k thể nào kê khai được. tình hình rất căng. tháng nào cũng kê khai sai cột thuế suất. ai có thể giúp mình với. cảm ơn các bạn rất nhiều.
     
    Last edited: 20 Tháng tư 2012
    #11
  12. manmom

    manmom Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    113
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP Vinh - Nghệ An
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    thôi mình nghĩ cách tốt nhất là bạn điền thẳng vào phần mềm , chậm nhưng mà chắc, có thể đã 5 năm rồi nên phần mềm mới ko nhận số liệu quá cũ chăng, cái này thử hỏi chi cục xem sao thôi, mình nghĩ thế
     
    #12
  13. thumaimaiyeu

    thumaimaiyeu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    anh chị ơi giúp em này với, công ty em mua giấy làm bên ngành giày , nhận được khoản 10 tờ hóa đơn đầu vào , xuất cùng một loại giấy là rập trung đế, trong tháng 3, 4 , jo` cty bên đó bị sai sót nên muốn điều chỉnh lại khoản 8 tờ hóa đơn ghi lại loại giấy là giấy lót xám.... anh chị oi zậy mình có đồng ý điều chỉnh được ko a.
     
    #13
  14. yummy99

    yummy99 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Các bạn cho mình hỏi chút:
    - Tháng 3 mình làm kê khai thuế VAT đầu ra, mình nhập số liệu vào excel từ phần mêm hỗ trợ, nhưng khi mình tải bảng kê vào phần mêm thì do bị lỗi nó tự đông chuyển từ hết các hóa đơn từ 0% lên phần hóa đơn ko đánh thuế, và các hóa đơn 10% lên mục 5%, nên tự động tính số thuế fai nộp ít là 5%.
    - Vây tháng này mình làm bổ sung lần 1 thì mình sửa thế nào, vì sửa bổ sung không được tải lại bảng kê như lần đầu
     
    #14
  15. nguyenthihonghanhkt1986

    nguyenthihonghanhkt1986 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    NamDinh
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    nếu trong trương hợp cty mình tháng 3/2011 không điền số dư đầu kỳ, sang tháng 4/2011 lại tự cộng trừ rồi điền vào thì giờ phải điều chỉnh tháng 4 như thế nào?của tháng 4 có bị phạt k?
     
    #15
  16. nhuloankt

    nhuloankt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Các anh chị cho em hỏi với ạ. Tháng 4/2012 có 1 hóa đơn bán ra em kê khai nhầm, cụ thể số tiền là 20.694.600d nhưng em kê khai nhầm thành 20.964.600, chênh lệch nhau 270.000d, Giờ em phải làm điều chỉnh như thế nào ạ? Có bị phạt ko ạ?
    Mong các anh chị giải đáp giúp em ạ
    E cám ơn nhiều!
     
    #16
  17. Nenfi

    Nenfi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    77
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi ấy........ bình yên !
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 4 là đc bạn ạ .
     
    #17
  18. sao thang tam

    sao thang tam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Các bạn cho mình hỏi nhé!
    Công ty mình T2/2011 do kế toán kê khai hóa đơn đã kê khai trong năm 2010 trị giá 9.898.675đ, đến T8/2011 kế toán mới tiến hành điều chỉnh. Tại thời điểm tháng 2/2011 công ty mình phải nộp thuế GTGT, sau khi điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp lên 9.898.675đ. Vậy mình phải định khoản số thuế tăng phải nộp trên phần mềm kế toán như thế nào cho hợp lý.
     
    #18
  19. yeucang

    yeucang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    khối 1 thị trấn đăk tô - đăk tô - kon tum
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Bạn phải đặt con trỏ tại 5% cho những hóa dơn 55 thì nó mới vào 5% tương tự cho 10% bạn vào bình thường và chọ là bổ sung lần 1 là ok bạn ghi số mua Hh và số thuế vào các chỉ tiêu trên tờ khai là được mà

    Theo mình bạn nên xem lại trog sổ sách chị đó có định khoản đúng k vì trong sổ sách và tờ khai thuế khác nhau bạn chỉ theo dõi được là số thuế còn phải nộp hay khấu trừ trong sổi sách trên tờ khai thôi, nếu năm 2010 đã đúng thì z chắc trong sổ bạn sẽ lệch đúng số thuế đó só với tờ khai bạn chỉ cần làm bút toấn nộp tiền thôi nếu co k cân bạn post lên nhé k thì qua mail : vungtroibinhyen021288@gmail.com nếu biết mình sẽ trả l;ời
     
    Last edited: 20 Tháng bảy 2012
    #19
  20. jetxu92

    jetxu92 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

    Cho e hỏi:
    "Tờ khai thuế của kỳ kê khai bổ sung điều chỉnh đã được bổ sung, điều chỉnh (tờ khai này là căn cứ để lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS)"
    là làm như nào ạ?
    Có phải là tích vào ô tờ khai lần đầu để kê khai ko ạ??
     
    #20

Chia sẻ trang này