Thuế GTGT đầu ra lớn hơn đầu vào

[RUMS]

Cả nhà cho em hỏi 2 vấn đề thế này
Thứ 1: công ty em năm 2011 xuất khá nhiều hoá đơn đầu ra nhưng lại k lấy hoá đơn đầu vào mấy nên tháng nào cũng phải đi nộp thuế GTGT đầu ra. Vậy khi nộp em sẽ hạch toán ntn thì có đúng k ạ?
Hàng tháng khi nộp thuế em ghi nhận trong sổ sách là
Nợ 33311
Có 111/112 - số tiền thực tế phải nộp
Liệu hàng tháng em có pải làm thêm bút toán kết chuyển GTGT đầu vào k ạ? Hay để cuối năm làm 1 thể luôn ạ?
Thứ 2: Theo như em bít thì hoá đơn chứng từ của năm nào thì mình pải hạch toán vào năm đó đúng k ạ. Nhưng riêng cái vụ nộp tiền thuế này ý, vì nộp bc thuế gtgt hàng tháng luôn nộp chậm 1 tháng, tức là kỳ kê khai thuế tháng 12/2011 em sẽ nộp bc và nộp tiền thuế gtgt đầu ra vào cuối tháng 01/2012, Giấy nộp tiền ghi rõ ngày tháng là 20/01/2012. Vậy em hạch toán chi phí này vào năm nào ạ? 2011 hay 2012?

 

[quytda]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra lớn hơn đầu vào

Cả nhà cho em hỏi 2 vấn đề thế này
Thứ 1: công ty em năm 2011 xuất khá nhiều hoá đơn đầu ra nhưng lại k lấy hoá đơn đầu vào mấy nên tháng nào cũng phải đi nộp thuế GTGT đầu ra. Vậy khi nộp em sẽ hạch toán ntn thì có đúng k ạ?
Hàng tháng khi nộp thuế em ghi nhận trong sổ sách là
Nợ 33311
Có 111/112 - số tiền thực tế phải nộp
Liệu hàng tháng em có pải làm thêm bút toán kết chuyển GTGT đầu vào k ạ? Hay để cuối năm làm 1 thể luôn ạ?
Thứ 2: Theo như em bít thì hoá đơn chứng từ của năm nào thì mình pải hạch toán vào năm đó đúng k ạ. Nhưng riêng cái vụ nộp tiền thuế này ý, vì nộp bc thuế gtgt hàng tháng luôn nộp chậm 1 tháng, tức là kỳ kê khai thuế tháng 12/2011 em sẽ nộp bc và nộp tiền thuế gtgt đầu ra vào cuối tháng 01/2012, Giấy nộp tiền ghi rõ ngày tháng là 20/01/2012. Vậy em hạch toán chi phí này vào năm nào ạ? 2011 hay 2012?

1.Trong tháng có phát sinh thuế đầu ra thuế đầu vào thì phải làm bít toán kết chuyển (N3331/C13311),Khi nộp thuế N3331/C111,112)
2.Cuối tháng 12/2011 còn số thuế phải nộp sẽ còn số dư trên tk 3331,qua tháng 01/2012 bạn mới nộp thì ghi chi và hoạch toán vào t1/2012.

 

[tuyetptm]

Ðề: Thuế GTGT đầu ra lớn hơn đầu vào

Moi người cho em hoi với:
Trong tháng 10/2011 cty e có kê khai sai số tiền hóa đơn đầu vào, bị giảm mất mấy trăm nghìn, sang tháng 02/2012 mới phát hiện ra đã làm điều chỉnh trong tháng 02/2012.Như vậy khi làm báo cáo tài chính, e có phải kê khai đúng tiền hàng và tiền thuế trên hóa đơn đấy trong năm 2011 không? hay là em sẽ phải định khoản y hệt phần kê khai nộp cơ quan thuế
sang tháng 02/2012 phát hiện ra điều chỉnh thi định khoản theo cái đúng bổ sung tiền hàng và tiền thuế thiếu