hòan thuế gtgt

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi mickeylucky, 11 Tháng năm 2006.

2,528 lượt xem

  1. mickeylucky

    mickeylucky Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Tháng 3 cty mình đề nghị hòan thuế 1.3tỷ, trong tk thuế số hòan kỳ này mình ghi 1.3 tỷ, số thuế khấu trừ còn lại chuyển sang kỳ sau 0, nhưng trong sổ vẩn ghi N 133: 1 tỷ, Số trên sổ vả trên tờ khai kg khớp với nhau , như vậy có đúng kg? các bác giúp mình nhé
     
    #1
  2. ailinh125

    ailinh125 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    6/1 Tân Hòa -Bình Tân -Nha Trang -Khánh Hòa
    Số trên sổ cái và số trên tờ khai ko khớp nhau làm sao dc. Từ sổ cái mình mới đưa vào CĐTK, và từ CĐTK mình mới vào tờ khai. Vậy ko khớp nhau làm sao dc. Pác xem lại đi.
     
    #2
  3. mickeylucky

    mickeylucky Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Số đề nghị hòan thì ghi trong TK, chưa được hòan thì làm sau ghi trong sổ cái dc, nên sổ cái vẩn giử nguyên số
     
    #3
  4. cothant

    cothant Thằng ham chơi

    Bài viết:
    894
    Đã được thích:
    16
    Nơi ở:
    HCMC
    Khi bạn đề nghị hoàn thuế, thì vẫn phải ghi giảm bên TK 333 xuống bạn ạ (trước đó từ 133 bạn phải kết chuyển qua 333). Nếu Thuế đồng ý hoàn toàn bộ số mình đề nghị thì quá tốt, không có gì để nói, nhưng nếu Thuế hoàn thấp hơn thì mình ghi vào chi phí trong kỳ.
     
    #4
  5. mickeylucky

    mickeylucky Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    vd: Tháng 3: N 133: 1tỷ
    Trong tháng 3 đề nghị hòan: 1Tỷ
    Số dư trong Tk thuế hàng tháng 3:eek:
    Số dư trong sổ cái là: 1 Tỷ Bác nào biết chỉ mình với nhé
     
    #5
  6. ailinh125

    ailinh125 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    6/1 Tân Hòa -Bình Tân -Nha Trang -Khánh Hòa
    Theo mình nghĩ thì đâu cần phải kết chuyển Nợ TK133 sang TK3331.
     
    #6
  7. ailinh125

    ailinh125 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    6/1 Tân Hòa -Bình Tân -Nha Trang -Khánh Hòa
    :freddy:
    Bạn cứ để N133: 1tỷ.
    Rồi bạn vẫn làm thủ tục hoàn thuế bình thường. Khi nào cơ quan thuế duyệt cho bạn khoản thuế dc hoàn thì bạn sẽ ghi giảm TK133.
    Theo mình nghĩ như vậy có dc ko? các bạn góp ý cho mình nha.
     
    #7
  8. Joe1fat

    Joe1fat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    LA
    Khi lập hồ sơ hoàn thuế và gửi cho cơ quan thuế, bạn vẫn để treo số dư nợ 133, nhưng số này không được dùng để khấu trừ cho kỳ sau. Số này đưa vào ô "Số thuế đề nghị hoàn kỳ này" khi lập báo cáo thuế.
    Thí dụ, số dư 133 là 120.000.000, bạn xin hoàn 120.000.000
    Tháng sau thuế đầu ra là 50r, đầu vào 40tr thì chênh lệch 10 tr bạn phải nộp ngay vào kho bạc.
    Nếu bạn vẫn muốn dùng 1 phần thuế để khấu trừ cho kỳ sau, bạn xin hoàn thuế giảm lại. Thí dụ bạn chừa lại vài tháng (rút ngắn kỳ hoàn thuế) để giảm số xin hoàn xuống, để dành 1 phần số dư nợ TK 133 dùng khấu trừ cho kỳ sau.
    Thí dụ số dư nợ TK133 tính đến tháng 5 là 100tr, đến tháng 6 là 120 tr. Bạn muốn dùng 20tr để khấu trừ cho tháng 7 thì chỉ lập hồ sơ xin hoàn thuế đến tháng 5 thôi.
    Chú ý khi làm hồ sơ hoàn thuế, bạn phải chuẩn bị sắp xếp chứng từ cho cẩn thận, vì mỗi lần hoàn thuế là 1 lần "tổng dợt" việc kiểm tra sổ sách chứng từ của bạn. Ngoài ra đối với DN xuất khẩu thì chứng từ chứng minh thanh toán qua ngân hàng cũng như bộ hồ sơ xuất khẩu phải lưu trữ đầy đủ.
     
    Last edited: 12 Tháng năm 2006
    #8
  9. ailinh125

    ailinh125 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    6/1 Tân Hòa -Bình Tân -Nha Trang -Khánh Hòa
    Uh, mình cũng cho là như vậy. Và như vậy thì số liệu trên sổ và trên tờ khai đâu có sai lệch đúng ko bạn. Bạn Mickey xem lại nha.
     
    #9
  10. mickeylucky

    mickeylucky Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    126
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Số sin hòan vẩn giử N 133: 120TR
    Tháng 7 nộp 10 tr cho nhà nước , nhưng mình kg nộp, mình treo C 333: 10tr
    Tờ khai tháng 8 số DK: 0, vào 40tr, Ra 10 tr, mình dc khấn trừ 30Tr, Số 10tr này chuển sang tháng 9
    Như vậy Số N 133sẻ là 120tr+(30-10)-140tr , số khấu trừ cuối của Tk là 30tr
    Phải kg các bác
     
    #10
  11. ailinh125

    ailinh125 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    46
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    6/1 Tân Hòa -Bình Tân -Nha Trang -Khánh Hòa
    Bạn đâu thể làm như vậy dc bạn.
    Vd nha:
    Tháng 1: Thuế đầu vào của bạn 5tr, đầu ra 10tr.
    Tháng 2: Đầu vào của bạn 5tr, đầu ra ko có.
    Bạn cũng ko dc treo 5tr phải nộp của tháng 1 để tới tháng sau khấu trừ đâu. Bạn phải nộp 5tr của tháng 1 cho thuế. Còn 5tr tháng 2 bạn sẽ để sang tháng 3 mới dc khấu trừ.
     
    #11
  12. Tieu My

    Tieu My Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    PY
    Nếu đầu vào 40tr, ra 10tr thì bạn sẽ được khấu trừ toàn bộ chứ . lúc này số dư bên nợ TK 1331 là 30tr.
    Còn 10tr chuyển sang tháng 9 là gì vậy bạn ?
     
    #12
  13. adam_tran

    adam_tran Steel Partner

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    32
    Nơi ở:
    Goooogle
    10 tr lúc đó vẫn treo có ở 3331, và phải nộp dù bạn có được hoàn hay không, bạn có dư số khấu trừ thuế các tháng sau hay không. Vì trên số liệu ngân sách nhà nước, cơ quan nhà nước đã ghi bộ số phải thu đó và chương, mục và tiểu mục rồi, mình không nộp họ cũng sẽ gửi CV đòi. Cho dù số dư 133 có lớn đi nữa thì bạn cũng phải nộp nợ thuế GTGT đó, trường hợp bạn treo nhiều tháng thì sẽ bị phạt nộp chậm, ngoại trừ trường hợp cán bộ thuế quên hoặc bạn làm công văn xin gia hạn nợ với những lý do khách quan. (Chẳn hạn KH chưa thanh toán tiền).
    Đối với trường hợp thuế lớn (không phải 10tr mà là 100tr chẳng hạn) và mình không xin hoàn thuế nữa (mình có 120tr xin hoàn nhưng bây giờ không muốn hoàn, rút lại hồ sơ hoặc vì lý do nào đó sai sót trong thủ tục ...), mình phải làm công văn xin chuyển số nợ đó cho Cục Thuế, qua đường công văn tại Chi Cục thuế. Theo mình biết thì Chi cục không có thẩm giải quyết mà phải là Cục Thuế vì Cục thuế mới có thẩm quyền điều chỉnh số ghi bộ đối với các tài khoản ngân sách cấp tỉnh. Khi được chấp nhận thì số nợ đó (phát sinh sau) được khấu trừ với số thuế xin hoàn (phát sinh trước mà không hoàn).
    Trường hợp thuế đầu vào phát sinh sau thì không được khấu trừ cho ký trước, có làm công văn xin "khấu trừ ngược" không thì chưa chắc! Chỉ có một số nước ngoài mới có khấu trừ ngược cũng như chuyển lỗ ngược (thoái thuế TNDN) nhưng ở VN thì chắc là không!

    Nhân đây cũng lưu ý các bạn nếu điều chỉnh tờ khai tạm nộp thuế TNDN thì nên điều chỉnh sớm, vì nếu quá 6 tháng, Chi cục đã gửi số liệu điều chỉnh ghi bộ về thuế TNDN lên Cục thuế rồi thì việc điều chỉnh sẽ rất khó khăn.
     
    Last edited: 12 Tháng năm 2006
    #13
  14. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Chào các bạn.mình có mọt số ý kiến mong cùng trao đổi cùng các bạn
    Theo mình biết thì để được hoàn thuế VAT thì DN nghiệp của bạn phải 3 tháng liền thuế VAT phải nộp đều âm, hoặc trường hợp thuế VAT phải nộp của tháng trước > 200triệu đồng thì DN đươc làm hồ sơ đề nghị hoàn thuế.
    Tất nhiên khi mình đề nghị hoàn thì số thuế của mình nó phai đang treo ở bên NƠ 133 đúng =or> số tiền mình ghi trên tờ CV đề nghị hoàn thuế chứ ( nói cach khác là tại thời điểm mình đề nghị hoàn thì số thuế phải nộp đang âm).
    Còn phần hạch toán thì có thể như vầy:
    Trong tháng 1/2006 DN có số thuế bán ra: 100.000.000 đ
    Thuế đầu vào: 350.000.000 đ
    Kế toán ghi:
    Bán: Nợ 111.112,131..: 100.000.000
    Có 33311 : 100.000.000
    Mua: Nợ 133 : 350.000.000
    Có 111,112,331..: 350.000.000
    K/C thuế 133&33311 (350.000.000-100.000.000)=250.000.000
    số tiền này treo bên nợ 133: 250.000.000=> làm hồ sơ đề nhị hoàn => khi cquan thuế quyết định hoàn hết số tiền trên thi HT như sau:
    Hoàn: Nợ 112: 250.000.000
    Có 133: 250.000.000.
    Trên đây theo lý thuyết thì đúng ok.
    Nhưng thực tế thì chắc chắn rằng sẽ không có như vậy đâu,Nhưng vẫn được hoàn với số tiền và thời gian được hoàn thì còn tuỳ vào cty bạn nữa./(Vấn đề sao thì mong các bác có kinh nghiệm cho ý kiến thêm).
    Còn vấn đề hồ sơ hoàn thuế thì còn tuỳ theo cty bạn có XK hay NK thì làm các bảng kê, giải trình kèm theo theo y/c cua cán bộ thuế nữa.
    mong moi người góp ý thêm.
     
    #14
  15. adam_tran

    adam_tran Steel Partner

    Bài viết:
    1,373
    Đã được thích:
    32
    Nơi ở:
    Goooogle
    #15

Chia sẻ trang này