Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế gtgt

Thảo luận trong 'Khai và nộp thuế điện tử' bắt đầu bởi heovankhung, 27 Tháng hai 2012.

19,337 lượt xem

  1. heovankhung

    heovankhung Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    134cach mang thang tam, phuong 10, quan 3, TP.HCM
    Chào cả nhà, cho mình hỏi chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT chỉ nhập số liệu khi vẫn còn khoản thuế được khấu trừ của kỳ trước phải không? Nhờ cả nhà chỉ giúp cách kê khai thế nào là đúng?
    Ví dụ 1: tháng 8/2011, công ty còn được khầu trừ thuế (chỉ tiêu 41) là 50 triệu đồng. Đến tháng 1/2012, phát hiện kê khai sai 1 hóa đơn đầu vào của tháng 8/2011, làm giảm thuế còn được khấu trừ của tháng 8/2011 (chỉ tiêu 41) còn 45 triệu đồng. Vậy trong kỳ kê khai tháng 1/2012, lập lại tờ khai tháng 8/2011, lập tờ khai bổ sung điều chỉnh KHBS nhưng lại không bị tính phạt chậm nộp? Vì sao lại như vậy? Trên chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 1/2012 nhập số là 5 triệu?
    Ví dụ 2: Nếu làm tăng giá trị của chỉ tiêu 40 trên tờ khai cũ, thì trong tờ khai tháng hiện tại có cần nhập vào chỉ tiêu 37 và 38 không?
    Mình làm 1 hồi bị rối chỗ này rồi. Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều nhiều.
     
    #1
  2. uocmoxanhbn2009

    uocmoxanhbn2009 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    123
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bắc ninh
    Ðề: Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT

    Khi bạn đc giảm số thuế phải nộp của các kỳ trước thì bạn nhập vào chỉ tiêu 38 còn khi bạn điều chỉnh tăng thì bạn nhập vào chỉ tiêu 37.
    TH1: Bạn điều chỉnh giảm hóa đơn MV-> đc tăng thuế phải nộp bạn nhập số đc vào chỉ tiêu 37, vì bạn còn được khấu trừ nên bạn ko bị phạt nộp chậm.
    TH2: Bạn không thể làm lại tờ khai cũ mà chỉ làm tờ khai bổ sung vì vậy chỉ tiêu 40 trên tờ khai cũ vẫn giữ nguyên. Bạn nhập số liệu đúng trên tờ khai bổ sung và đi kèm với tờ khai của tháng hiện tại, vì vậy bạn cần nhập số liệu điều chỉnh đó vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai của tháng hiện tại.
     
    #2
  3. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,658
    Đã được thích:
    118
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Ðề: Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT

    Tháng nào phát hiện sai sót ke khai BS điều chỉnh tăng giảm tháng đó, không bị tính phạt nộp chậm vì còn thuế được khấu trừ
     
    #3
  4. thutrang3688

    thutrang3688 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT

    Hi bạn!

    -Ví dụ 1: Sau khi lập Tờ khai bổ sung, nếu không phát sinh thuế GTGT phải nộp trong kỳ thì không bị tính phạt

    -Ví dụ 2: Bạn tham khảo hướng dẫn Khai bổ sung trên website của tổng cục thuế nhé. Theo hướng dẫn thì nếu phát hiện sai sót:
    +Lập tờ khai bổ sung của Tháng 8/2011 & 01/KHBS
    +Trên tờ khai của tháng hiện tại (tháng nộp tờ khai bổ sung): Khai bổ sung tăng, giảm số thuế của Tháng 8/2011 vào chỉ tiêu 37 hoặc 38

    http://gdt.gov.vn/wps/portal/!ut/p/b1/04_Sj9CPykssy0xPLMnMz0vMAfGjzOKdA72dw7zDDAwsAlwNDTx9A83NzMwNjSwczYEKIkEK3B09TMx9gApM3A0MPE2c_P08nAOBSo0J6Q_Xj4IowWMCWIEBDuBooO_nkZ-bql-QG2GQZeKoCAAu9Evv/dl4/d5/L2dJQSEvUUt3QS80SmtFL1o2X0NRS0NWS1YwMEdIOTcwSU1VNVBVMkEwS1U0/?WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/gdt+content/sa_gdt/sa_register_guide/hdkk_gtgt
     
    #4
  5. minhcong

    minhcong Constantly Looking

    Bài viết:
    1,096
    Đã được thích:
    54
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Đảo Đào Hoa
    Ðề: Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT

    Đúng như bạn đang nghĩ đấy
    1. Tờ khai bổ sung (nếu điều chỉnh chỉ tiêu 40) thì trên hệ thống kê khai thuế sẽ đè vào tờ khai cũ, nên tháng đó bạn phải nộp thêm (hoặc giảm đi): chỉ làm tờ khai bổ sung, không điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 của tháng phát hiện sai sót.
    2. Nếu tháng cần điều chỉnh có chỉ tiêu 43 thì: làm tờ khai bổ sung + điều chỉnh chỉ tiêu 37.38 của tháng phát hiện sai sót.
     
    #5
  6. tinhdaucntt

    tinhdaucntt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Chỉ tiêu 37 và 38 trên tờ khai thuế GTGT

    1. Tờ khai bổ sung (nếu điều chỉnh chỉ tiêu 40) thì trên hệ thống kê khai thuế sẽ đè vào tờ khai cũ, nên tháng đó bạn phải nộp thêm (hoặc giảm đi): chỉ làm tờ khai bổ sung, không điều chỉnh chỉ tiêu 37,38 của tháng phát hiện sai sót.
    2. Nếu tháng cần điều chỉnh có chỉ tiêu 43 thì: làm tờ khai bổ sung + điều chỉnh chỉ tiêu 37.38 của tháng phát hiện sai sót.
     
    #6
  7. CAO THỊ THẢO LY

    CAO THỊ THẢO LY Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    bạn ơi cho mình hỏi tí trường hợp của mình là trong quý 2/2014 mình phát hiện 12 tờ hóa đơn gtgt đầu vào bị sai thông tin tên công ty, nen mình chưa kê khai 2 tờ hóa đơn đó vào và tới tháng 10/2014 bên cty kia mới điều chỉnh hóa đơn lại . zậy trường hợp này mình phải làm sao ạ? mình mới gặp trường hợp này nên ko biết ! mong mn chỉ m với huhu
     
    #7
  8. HoaTranTranHoa

    HoaTranTranHoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nữ
    Cho mình hỏi. Năm 2015 mình phát hiện thuế còn đk khấu trừ tháng trước 5tr nhưng lại ko mang sang đầu tháng 6/2014. tháng 5/2016 khi làm lại hồ sơ thì phát hiện thuế khấu trừ còn đk khấu trừ nhưng sót.
    Vậy jo mình fai làm j và điều chỉnh ntn trong khi đã báo cáo hết rồi.
     
    #8

Chia sẻ trang này